監査報告 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929)
容誠審字[2 Iflytek Co.Ltd(002230) Z 0460号
容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
目次
シーケンス番号コンテンツページ番号
1監査レポート1-6
2連結貸借対照表7
3連結損益計算書8
4連結キャッシュフロー計算書9
5連結所有者持分変動表10
6親会社貸借対照表12
7親会社利益表13
8親会社キャッシュフロー計算書14
9親会社所有者持分変動表15
10財務諸表注記17-144
監査レポート
容誠審字[2022230 Z 0460号 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
(I)水環境整備工事業務収入確認
1、事項説明
財務諸表注記「三、重要会計政策及び会計推定」26に記載の会計政策及び「五、連結財務諸表項目注釈」41に示す。2021年度 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 水環境整備工事業務収入49399231923元を確認し、収入総額に占める割合は77.84%である。ある期間内に履行する履行義務に属し、契約期間内に投入法によって確定した履行進度によって収入を確認し、履行進度はすでに完成した契約を履行するために実際に発生した契約コストが契約の予想総コストに占める割合によって確定する。契約履行の進度には Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 管理層(以下「管理層」と略称する)が重大な判断と推定を行い、契約完成の進度、交付とサービス範囲、契約予想総コスト、契約完成のために発生するコスト、契約総収入金額と契約リスクの判断と推定を含む。だから、私たちは水環境管理工事業務の履行進度確認収入を肝心な監査事項と確定した。
2、監査対応
私たちが実施した関連プログラムは主に以下のとおりです。
水環境整備工事業務の収入確認に対して、我々が実施した主な監査手順は以下の通りである。
(1)水環境整備工事業務契約予算編成、履行進度計算と収入確認に関する内部制御を理解、評価し、テストした。
(2)管理層の予想総収入と予想総コストに基づいた水環境管理工事業務契約とコスト予算資料をサンプリングし、竣工決算項目の実際コストと予想総コストの違いを比較し、管理層の重大な判断と推定が合理的かどうか、根拠が十分かどうかを評価する。
(3)契約履行コストが発生した正確性をサンプリングしてテストした。
(4)締切性試験手順を実行し、関連契約の履行コストが適切な会計期間に記録されているかどうかを検査する。
(5)水環境管理工事業務契約サンプルを選択し、所有者または監理が確認した工事進度確認書を取得し、計算した履行進度と比較し、工事イメージ進度を現場調査し、履行進度の合理性を評価する。
(6)水環境整備工事業務契約台帳を取得し、契約履行の進度、契約収入に対して再計算プログラムを実行する。
上記の実行作業に基づいて、関連証拠は管理層の水環境管理工事業務収入確認に関する重要な会計推定と判断を支持できると考えている。
1、事項説明
財務諸表に「三、重要会計政策及び会計推定」10、13に記載の会計推定及び「五、連結財務諸表項目注釈」4、8に示す。2021年12月31日現在、 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 売掛金残高27065267619元、売掛金貸倒引当金残高2761579751元、契約資産残高2700722391元、契約資産減価引当金574922173元。売掛金と契約資産の残高が重大で、貸倒引当金の評価は管理層の重大な判断にかかわるため、売掛金と契約資産の減価を重要な監査事項とする。
2、監査対応
われわれが売掛金と契約資産の減損に対応する計上実施の関連手順は主に以下の通りである。
(1)売掛金、契約資産管理及び減価償却テストに関する重要な内部制御の設計及び運行の有効性を理解、評価及びテストする。
(2)管理層の売掛金、契約資産の予想信用損失の会計推定の合理性と一致性を分析し、売掛金の組み合わせを確定する根拠、単独で貸倒引当金を計上する判断などを含む。(3)売掛金の帳簿年齢と取引先の信用状況を分析し、売掛金の通信手続きと検査期間後の返済状況を実行することによって、売掛金の貸倒引当金の計上の合理性を評価する。
(4)売掛金貸倒引当金、契約資産減損引当金計上表を取得し、売掛金、契約資産予想信用損失の評価の合理性と正確性を検査する。
上記の作業に基づいて、関連証拠は管理層の売掛金と契約資産の減価償却に関する重要な会計推定と判断を支持することができると考えています。
四、その他の情報
Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 管理職(以下、管理職と略称する)は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(このページには本文がなく、 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 容誠審字[2022230 Z 0460号報告の署名捺印ページである。)
容誠会計士事務所中国公認会計士:
(特殊普通パートナー)毛偉(プロジェクトパートナー)中国公認会計士:
李沢毅
中国・北京中国公認会計士：
銭艶苹
2022年3月9日
Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929)
財務諸表注記
2021年度
（特別説明を除き、金額単位は人民元である）
一、会社の基本状況
1.会社概況
Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) (以下「会社」または「当社」と略称する)の前身は馬鞍山市 Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 科学技術発展有限会社(以下「華骐有限」と略称する)で、華骐有限学部は安工大華冶自動化工事会社および李明河などの24名の自然人株主が共同出資して設立した。
