商品先物オプション保証業務の展開に関する実行可能性分析報告
一、会社が先物保証業務を展開する目的
会社は日常経営の過程で大口商品の購入販売業務に関連し、尿素、硫黄などの経営製品の価格変動リスクを効果的に回避し、価格の大幅な変動が会社に不利な影響を及ぼすことを防止するために、会社と持株子会社は自有資金を使って先物保証業務を展開する予定である。
二、会社が展開する予定の先物オプション保証業務の概要
1、先物品種及び取引方式
会社が展開する先物セット保証業務は場内市場で取引される尿素、硫黄先物品種に限られ、場外市場で行ってはならず、利益追求を目的とした投機取引を行ってはならない。
2、資金投入予定額、期限
2022年、会社が展開する先物オプション保証業務保証金の最高額は人民元1.00億元で、限定額内で循環使用することができる。有効期限は、取締役会決議が採択された日から次の年度に当該事項を審議する取締役会が開催される日まで(12ヶ月を超えない)。
3、資金源
資金源は会社の自己資金であり、資金の募集や銀行の信用資金には関与しない。
三、会社は先物セット保証業務の実行可能性分析を展開する
会社が今回先物オプション保証業務を展開するのは、主要製品の価格変動が会社に与える経営リスクを回避し、防止し、主要製品の価格変動が会社に与える影響を低減することを目的としている。会社は「商品先物オプション業務管理制度」を制定し、先物オプション業務の操作原則、審査許可権限、業務管理及び内部操作プロセス、内部リスクコントロール及び処理手順などを明確に規定し、先物オプション業務の順調な進行を有効に保証し、リスクに対して有効なコントロールを形成することができる。同時に、会社は関連専門人員を配置して具体的な仕事を展開して、会社は先物セットの保証業務の保証金を展開する予定の自己資金を持っています。
四、会社が先物保証業務を展開するリスク分析
会社は先物オプション保証業務を行い、購買価格または製品販売価格をロックすることを基本原則とし、オプション保証契約と平倉を選択する際にリスクコントロール制度を厳格に実行し、会社の正常な業務経営を確保する。しかし、先物オプション業務自体は、次のようなリスクに直面する可能性があります。
1、市場リスク:先物相場の変動が大きい場合、価格変動リスクと保証金制度下の平倉リスクが発生する。
2、信用リスク:先物価格が大幅に変動した場合、取引先は契約の関連約束に違反し、製品の注文を取り消し、会社の損失をもたらす可能性がある。
3、操作リスク:先物保証業務の専門性が強く、従業員の操作ミス、システム故障などの原因で損失をもたらす可能性がある。
4、法律リスク:関連法律、法規に重大な変化が発生したため、契約が正常に執行できなくなり、会社に損失をもたらす可能性がある。
五、会社が先物セット保証業務を展開するリスクコントロール措置
先物オプション業務のリスクをコントロールするために、会社は「商品先物オプション業務管理制度」を制定し、先物オプション業務に対してリスクコントロールを行った。主な内容は次のとおりです。
1、先物保証業務を会社の生産経営と一致させ、価格変動リスクを最大限に高める。自己資金を合理的に調整して先物オプション業務に使用し、先物オプション業務の資金規模を厳格に制御し、市場価格の激しい変動時にリスクを回避するためにタイムリーに倉庫を平らにする。
2、会社は取引先の信用管理システムを創立して、取引前に取引相手に対して信用審査を行って、取引相手が関連契約を履行する能力があることを確定します。
3、内部統制制度に基づき、会社の先物保証業務の監視プロセスを強化し、管理と操作リスクの防止を強化する。要求に合致するコンピュータシステムと関連施設を設立し、取引の正常な展開を確保する。4、会社は信用がよく、業務実力の強い先物仲介会社と協力し、先物関連の法律法規を密接に追跡し、発生する可能性のある法律リスクを回避する。
六、会計政策及び計算原則
会社は《企業会計準則第22号——金融ツールの確認と計量》《企業会計準則第24号——スイート会計》《企業会計準則第37号——金融ツール列報》などの関連規定とそのガイドラインに基づいて、先物スイート保証業務に対して相応の計算と開示を行う。
七、会社は先物セット保証業務の実行可能性分析結論を展開する
会社は先物オプション保証業務を展開し、生産経営における製品価格の変動によるリスクを回避することを目的とし、投機とオプション取引を行わない。会社は先物オプション保証業務を行うには、先物市場の価格発見、リスクヘッジ機能を利用して、オプション保証ツールを利用して市場価格の変動リスクを回避し、利益レベルを安定させることができる。会社の持続的な利益能力と総合競争能力を向上させる。会社はすでに「商品先物セット保証業務管理制度」を制定し、内部制御を強化することによって、業務プロセスを規範化し、リスク防止措置を実行した。以上のように、会社が先物オプション業務を展開することは確実に可能であり、会社の経営に有利である。
Zjamp Group Co.Ltd(002758) 取締役会2022年2月28日
