China Merchants Securities Co.Ltd(600999)
について Nova Technology Corporation Limited(300921)
2021年度継続監督現場検査報告
推荐机构名称： China Merchants Securities Co.Ltd(600999) 被推荐公司简称： Nova Technology Corporation Limited(300921)
推薦代表者氏名：王黎祥連絡電話：075583081312
推薦代表者氏名：張鵬連絡電話：075583081312
現場検査人員名：王黎祥現場検査対応期間：2021年度
現場検査期間：2022年2月14日から2022年2月16日まで
一、現場検査事項現場検査意見
（Ⅰ）会社ガバナンスが適用されないか
現場検査手段:会社定款及び会社管理制度を調べる。会社の過去の取締役会、監事会、株主総会の会議資料を検査する:会議通知、会議決議、会議記録、署名表、開示公告などの書類を含む。会社の独立性の運行状況を理解し、同業競争状況があるかどうかを確認する。
1.会社定款と会社管理制度が完備しているかどうか、コンプライアンス√
2.会社定款と三会規則が有効に執行されたかどうか√
3.三会会議の記録が完全であるかどうか、時間、場所、出席者及び会議内容などの要件は√否がそろっているかどうか、会議資料が完全に保存されているかどうか
4.三会会議決議会議に出席した関係者が署名して確認するか
5.会社董監高は関連法律、行政法規、部門規則、規範性文書と√本所の関連業務規則に従って職責を履行するかどうか。会社董監高は重大な変化が発生した場合、相応の手続きと情報開示義務を履行したかどうか√
7.会社の持株株主または実際の支配者が変化した場合、相応の手続きと手紙を履行したかどうか
利息開示義務
8.会社の人員、資産、財務、機構、業務などの面で独立しているかどうか√
9.会社と持株株主及び実際の支配者は同業競争が存在しないか
(II)内部制御現場検査手段:会社内部監査制度、取締役会審査委員議事規則、対外投資管理制度、部門職責説明書を調べる。会社の歴代監査委員会会議資料、内部監査業務計画、内部監査業務報告、内部制御評価報告、募集資金の保管と使用状況の特別報告などの書類を調べる。1.関連規定に従って内部監査制度を確立し、内部監査部門を設立するかどうか（例えば適√用）
2.株式上場後6ヶ月以内に内部監査制度を確立し、内部監査部を設立し、上場前門(適用する場合)に設立したかどうか
3.内部監査部門と監査委員会の人員構成が適合するかどうか（適用する場合）√
4.監査委員会が少なくとも四半期ごとに会議を開くかどうか、内部監査部門が提出した√作業計画と報告などを審議する(適用する場合)
5.監査委員会は少なくとも四半期ごとに取締役会に内部監査業務の進度、品質√量及び発見した重大な問題などを報告するかどうか(例えば適用する).内部監査部門は少なくとも四半期ごとに監査委員会に内部監査業務√計画の実行状況及び内部監査業務で発見された問題などを報告するかどうか(例えば適用).内部監査部門は少なくとも四半期ごとに募集資金の保管と使用状況に対して√回監査(適用する場合)8.内部監査部門は各会計年度の終了2ヶ月以内に監査委員会に1年度の内部監査業務計画を提出するかどうか(適用する場合)9.内部監査部門は各会計年度の終了後2ヶ月以内に監査委員会に年度内部監査業務報告書(適用する場合)10を提出するかどうか。内部監査部門は少なくとも毎年監査委員会に内部統制評価報√告(適用する場合)11を提出するかどうか.リスク投資、委託財テク、保証業務などの事項に従事して√備、コンプライアンスの内部制御制度(III)情報開示現場検査手段を確立したかどうか:会社の情報開示管理制度、投資家関係管理制度を調べる;会社の過去の情報開示公告、投資家関係活動記録表、取引所の関心状、返事などの書類を確認する。
1.会社が公表した公告が実際の状況と一致しているかどうか√
2.会社が開示した内容が完全かどうか√
3.会社がすでに開示した事項に重大な変化が発生していないか、或いは重要な進展を得ていないか
4.披露すべき未披露の重大事項が存在しないか
5.重大情報の伝達、開示プロセス、秘密保持状況等が会社情報開示管理√理制度の関連規定に合致しているか
6.投資家関係活動記録表が当サイトに適時に掲載されたかどうか
(IV)会社の利益を侵害されない長期効果のあるメカニズムの確立と実行状況を保護する現場検査手段:会社の関連取引管理制度、対外保証管理制度を調べ、大株主と関連側の資金占用特別制度を防止する。会社の関連取引、対外保証状況を理解する。関連取引協議、関連取引承認手順と関連書類、関連取引情報開示書類を確認する。1.持株株主、実際の支配者及びその関連者が直接又は間接的に√上場会社の資金又はその他の資源を占有することを防止する制度を確立したかどうか。持株株主、実際の支配者及びその関連者が直接又は間接的に上√市会社の資金又はその他の資源を占有しない場合
3.関連取引の審議手続が規則に合致し、かつ相応の情報開示義務を履行したか
4.関連取引価格が公正かどうか√
5.関連取引の非関連化が存在しないか
6.対外保証審議手続が規定に合致し、かつ相応の情報開示義務を履行したか
7.被担保者は財務状況の悪化、期限切れの被担保債務の返済などの状況が存在しないか
8.保証された債務が期限切れになった後、保証を提供し続ける場合、相応の審査・認可手続きを再履行したかどうか√
開示義務
(V)募集資金は現場検査手段を用いる:会社の募集資金管理制度を調べる;募集資金監督管理協議を取得する。会社の各月募集資金口座の請求書を審査し、募集資金の具体的な使用状況を理解する。超募集資金を用いて流動資金を補充する事項を審査する会議審議文書、銀行請求書、公告の開示など。
1.募集資金が到着してから一ヶ月以内に三者監督管理協議を締結するかどうか
2.募集資金の三者監督管理協議が有効に実行されるかどうか√
3.募集資金に第三者が占用したり、違法に委託財テクを行ったりしていないかどうか
4.審議手続を履行することなく募集資金の用途を勝手に変更したり、流動を一時的に補充したり、事前投入を置換したり、実施場所を変更したりすることはないか。遊休募集資金を使用して一時的に流動資金を補充し、募集資金を永久的に流動資金を補充するか、または超募集資金を使用して流動資金を補充したり、銀行ローンを返済したりした場合、会社は承諾期間中にリスク投資を行っていないか。募集資金の使用はすでに開示した状況と一致するかどうか、プロジェクトの進度、投資効果は√募集説明書などと一致するかどうか
7.募集資金項目実施中に重大なリスクが存在しないか√
(VI)業績状況現場検査手段:会社が開示した定期報告を調べ、関連責任者と会社の財務状況、業績状況、業界状況をインタビューする。同業界は会社の定期報告などの情報開示書類を調べ、業界の発展状況を知ることができる。
1.業績に大きな変動があるかどうか√
2.業績の大幅な変動に合理的な解釈があるか
3.同業種の会社と比較して、会社の業績に明らかな異常がないか√
(VII)会社及び株主の承諾履行状況現場検査手段:会社及び会社の株主の承諾履行状況を調べる。
1.会社は関連承諾を完全に履行したかどうか√
2.会社の株主が関連承諾を完全に履行したかどうか√
(VIII)その他の重要事項の現場検査手段:会社の現金配当制度を調べ、現金配当に関する会議審議文書と実施状況を検査する。関連責任者と巨額の資金の往来と重大な契約の執行状況をインタビューした。
1.現金配当制度が完全に実行されているかどうか、そして如実に明らかにした√
2.対外的に財務援助を提供するのは合法的に規則に合っているかどうか、そして如実に公表する
3.巨額の資金の往来が真実な取引背景と合理的な原因を持っているかどうか√
4.重大投資或いは重大契約の履行過程に重大な変化或いはリスクが存在しないか
5.会社の生産経営環境に重大な変化或いはリスクが存在しないか
6.前期の監督管理機構と推薦機構は会社に存在する問題が関連要求によって√改善二、現場検査で発見された問題と説明で検査されたかどうかを発見し、重大な問題は発見されなかった。
(本ページは本文がなく、『 China Merchants Securities Co.Ltd(600999) について Nova Technology Corporation Limited(300921) 2021年度持続監督現場検査報告』の署名ページである)
推薦代表者：
王黎祥張鵬
