Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
2021年度監査報告
目次
ページ1、監査報告1-6二、財務諸表7-18(一)連結貸借対照表7-8(二)連結利益表9(三)連結キャッシュフロー表10(四)連結所有者持分変動表11-12(五)親会社貸借対照表13-14(六)親会社利益表15(七)親会社キャッシュフロー表16(八)親会社所有者持分変動表17-18三、財務諸表注記19-133
監査レポート
中匯会審[20220466号 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者持分変動表及び財務諸表注記を含む Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) (以下、 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
（Ⅰ）収入確認
関連情報開示の詳細は、財務諸表注記三(三十四)及び財務諸表注記五(四十三)「営業収入/営業コスト」を参照する。
1、事項説明
Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の主な業務は主に膜集積技術全体解決方案の販売であり、収入は会社の重要な業績指標の一つであるため、管理層が特定の目標や期待を達成するために収入確認を操作する固有のリスクがあり、私たちは収入を重要な監査事項と認識している。
2、監査対応
収益確認に対する主な監査手順は以下の通りである。
（1）＊＊ Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の収益確認に関する重要な内部統制の設計と運行の有効性を了解し、評価し、テストした。
（2）販売契約及び管理職とのインタビューを通じて、 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の収入確認政策を了解し、 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の収入確認政策が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(3)主要顧客の当期収入、粗利率と前期比較分析などの分析プログラムを含む収入に対して分析プログラムを実行する。
(4)収益について詳細テストを行います。
システムのデバッグを採用して完成し、検収に合格して収入を確認するフィルム集積技術全体解決方案の販売に対して、私たちが実行するプログラムはサンプリングを通じて販売契約、注文書、販売領収書、検収書または署名書を検査し、収入確認が開示した会計政策と一致しているかどうか、収入確認金額が正確であるかどうかを検査する。サンプルを選択して手紙プログラムを実行し、売掛金残高と販売収入を確認する。貸借対照表の日前後に確認した販売収入をテストし、収入の早期確認または遅延確認があるかどうかを確定する。
完成パーセンテージ法を採用して収入を確認するフィルム集積技術全体ソリューションの販売について、私たちが実行したプログラムには、重大な建設契約を取得し、重要な契約条項を検討することが含まれています。管理職が予想契約総コストを確定する際に採用した判断と推定及び完成パーセント方法で確認した契約収入の合理性を評価した。関連文書をサンプリングして検査し、発生した契約コストを検証し、カットオフテストを行った。発生したコストと予想契約の総コストに基づいて完成率を再計算した。
（Ⅱ）売掛金及び契約資産の減価償却
関連情報開示の詳細は、財務諸表注記三(十三)、三(十七)及び財務諸表注記五(IV)「売掛金」、五(Ⅸ)「契約資産」を参照する。
1、事項説明
売掛金と契約資産の帳簿価値が高いため、財務諸表に大きな影響を及ぼし、貸倒引当金の計上は管理層の専門判断に関連し、私たちは売掛金の貸倒引当金の計上を重要な監査事項と確定する。
2、監査対応
(1)業界の政策と環境の変動を理解して、 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の売掛金の変動が合理的かどうかを評価する。
(2)売掛金貸倒引当金の会計推定の合理性を分析し、売掛金の組合せを確定する根拠、金額の重大な判断、単独で貸倒引当金を計上する判断などを含む。
（3）＊＊ Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の売掛金の帳簿年齢と取引先の信用状況を分析し、売掛金の通信手続きと検査期間後の返金状況を実行し、売掛金の貸倒引当金の合理性を評価する。
（4）＊＊ Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の貸倒引当金計上表を取得し、計上方法が貸倒引当策に従って実行されるかどうかを検査する。貸倒引当金の計上金額が正確かどうかを再計算します。
四、その他の情報
Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に責任を負う。その他の情報には、2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社のガバナンス層(以下、ガバナンス層と略称する)は Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(一)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(二)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(三)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(四)管理層が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(五)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(六) Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
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中国為替会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
（プロジェクトパートナー）
中国・杭州中国公認会計士：
報告日：2022年2月26日
連結貸借対照表
2021年12月31日
会合01表-1作成単位： Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) 金額単位：人民元
プロジェクト注釈番号行次2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金五(一)1861206424215757930652
取引性金融資産五(二)2
