証券コード： Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 証券略称： Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 公告番号：2022015江西奇信グループ株式会社
深セン証券取引所の上場企業の管理に関する注目状の返事
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
江西奇信グループ株式会社（以下「会社」または「 Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 」と略称する）の取締役会は2022年2月21日に深セン証券取引所の上場会社から「江西奇信グループ株式会社に対する関心状」（会社部関心状〔2022〕第149号）（以下「関心状」と略称する）を受け取った。ここで、注目状の問題について以下のように返信します。
2021年12月10日、あなたの会社は「2021年度監査機構の招聘に関する公告」(以下「公告1」と略称する)を発表しました。中興財光華会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「中興財光華所」と略称する)を2021年度監査機構とし、招聘期間は1年とする。
2022年2月17日、あなたの会社は「2021年度監査機構の変更に関する公告」(以下「公告2」と略称する)を発表しました。
わが部は上述の事項に関心を示している。
1、公告1によると、あなたの会社が天職国際所を引き続き招聘せず、中興財光華所が2021年の監査機関を招聘する予定である理由は「自身の発展の実際状況と未来のサービス監査需要などを総合的に考慮し、結合する」ためであり、公告2によると、天職国際所を2021年に再任命した監査機構の原因は「中興財光華監査任務が重く、人員の異動が困難で、天職国際は会社の業務に詳しいなど」である。会社をお願いします。
(1)自身の発展の実情及び将来のサービス監査需要などの要素を結びつけて、2021年の監査機構を初めて変更した原因を詳しく説明する。
返信:
2021年度の監査機構を初めて変更する前に、会社は天職国際所と年審を通過したことがある。当時、天職国際所深セン分所の元監査チームの人員の変動が大きく、深セン分所の業務が飽和していたため、人員が緊張していた。同时に、会社はここ数年来実际の支配人の変更のため、管理层の変动はわりに大きくて、会社はできるだけ早く监査机関を确定することを望んで、天职の国际所が当时引き受けることができない情况の下で、会社は多くの监査机関と年审の事を商谈して、会社の総合的な考虑を経てそして自分の実际の情况を结び付けて、株主総会は中興財光華所を2021年度監査機関に任命することに同意した。(2)あなたの会社が天職国際所を再雇用しなくなった後、2021年の監査機関として再任命した理由が矛盾しているかどうか、あなたの会社自身の発展の実際状況、将来のサービス監査需要に重大な変化があるかどうか、そしてあなたの会社が2ヶ月以内に会計士事務所を頻繁に交換する決定が慎重かどうか、十分な評価とコミュニケーションが行われているかどうか。
返信:
一、会社が天職国際所を引き続き招聘しなくなった後、2021年の監査機関として再招聘した理由は前後矛盾しているかどうか。
前期会社は天職国際が2021年度監査機構を担当しなくなったのは、双方が深くコミュニケーションした後の真実の意味表現である。天職国際所の元監査チームの人員の変動が大きいため、双方は協力の意向を達成できなかった。その後、再び任命されたのは主に2021年度の監査工を中興財光華所北京総所として引き継いだためで、監査チームの人員は主に北京と天津などから来て、北京と天津の疫情の予防とコントロールは監査人員のスケジューリングに対する影響は会社と中興財光華の予定期間を超えている。同時に、天職国際所深セン支所は2021年10月に賃上げを発表した後、多くの人員を募集し、監査人員は比較的十分で、天職国際所深セン支所の監査資源はより調達しやすい。会社が再び年報監査機構を変更したのは客観的な原因によるもので、会社が天職国際所を再雇用しなくなった後、2021年の監査機構として再採用した理由の前後に矛盾はない。
二、会社自身の発展の実情及び未来のサービス監査需要に重大な変化が発生したかどうか:会社は巨額の資金流出の疑いがある事項を自己開示した後、すぐに全面的な自己調査を開始し、一部の仕事は監査機構が協力して調査する必要があるため、監査需要と必要な監査人員は相応に増加した。以上の状況を考慮して、時間が緊迫していることを考慮して、中興財光華所は疫病の影響を受けて直ちに十分な人員を配置することが難しくて、同時に天職国際が会社のために長年奉仕することを考慮して、会社の業務状況を熟知して、監査人員が十分で、中興財光華の同意を得る前に提出して、会社は天職国際所と協議して、最終的に協力の意向を達成します。現在の実情に基づいて、会社の年度監査需要は増加したが、会社自身の発展の実情と未来のサービス監査需要には重大な変化は発生していない。
三、会社は2ヶ月の間に頻繁に会計士事務所を交換する決定が慎重かどうか、十分な評価とコミュニケーションを行ったかどうか。
会社の2回の変更年報監査機構はいずれも関連事項の審査・認可手続きを厳格に履行し、いずれも会社の監査委員会、取締役会が関連資料を綿密に審査した後、慎重に採決し、会社は天職国際所及び中興財光華所と十分に疎通し、各方面はすでに変更について異議がないことを確認した。
(3)会計士事務所を2回変更した場合と結びつけて,前後2回の会計士事務所変更の原因の妥当性を詳細に説明する.
返信:
初めての変更は、天職国際原サービス監査チームの人員が大きく変動したことを考慮し、深セン支社の業務が飽和し、会社自身の発展の実際の状況と未来のサービス監査需要に基づき、当時双方は協力の意向を達成できなかった。会計士事務所の再変更は中興財光華が北京、天津の疫情防止・コントロール政策の影響を受け、監査人員の異動が困難であり、会社の2021年度監査を期日通りに完成できない原因であることを確認した。上記の2回の更変会計士事務所はいずれも客観的な現実によるもので、会社は当時の客観的な状況に基づいて客観的な判断を行い、会社の取締役会は変更理由が合理的だと考えている。しかし、会計士事務所の変更は確かに会社に一定の精力消費と資源浪費をもたらし、会社は真剣に教訓を吸収し、類似事件の再発をできるだけ避ける。
2、中興財光華がすでに展開した年審の仕事の具体的な内容、仕事の進度を説明してください。管理層と中興財光華が年審に関する事項に重大な相違があるかどうか、監査過程で監査範囲が制限されているかどうか、その他の不当な状況があるかどうかなど、中興財光華が交換された具体的な原因を説明してください。上記の状況が存在するかどうか、および前後の会計士のコミュニケーションがうまく行われているかどうかを説明します。
返信:
中興財光華所の監査グループが現場に入って監査する時、会社の2021年度財務諸表はまだ作成していないため、中興財光華所の会社に対する監査業務はまだ実際に展開されていない。前期に実行した監査手続きは少なく、監査業務の結論も形成されていない。この過程で、当社の管理層と中興財光華所は年報監査に関する事項について重大な相違はない。
中興財光華所の返事:
中興財光華所 Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 監査工作グループは2022年1月5日から1月25日まで Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 監査工作を展開し、主に前期基礎監査資料を収集する。
2、一部の会社の企業は報告書を募集している。
3、分財産権証明書、賃貸契約。
4、一部の販売契約及び関連資料。
2022年1月25日までに撤退する前に Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) はまだ2021年の財務諸表を作成していない。得られた監査資料が限られているため、中興財光華監査プロジェクトグループは年審関連事項について監査の相違がない。 Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) の監査を担当するプロジェクトチームのメンバーは北京、天津の従業員を主とするため、当時のCOVID-19疫病が後続の年審の仕事に不利な影響を及ぼす可能性があることを考慮して、 Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) と友好的な協議を経て、双方は2021年の年度監査の協議を解除した。同時に中興財光華は天職国際からの Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 前後の会計士のコミュニケーションの仕事の手紙を受け取り、返事をした。
3、天職国際が会社の2021年度監査に関わる仕事の内容と範囲に対して十分な理解と評価を行ったかどうか、会社が直面しているリスクを十分に理解しているかどうか、前任の監査機関と必要なコミュニケーションを行っているかどうか、もしそうであれば、評価とコミュニケーションの具体的な状況を説明してください。同時に、あなたの会社の2021年の年審の具体的な時間、人員の手配と職責履行能力などを結びつけて、年審プロジェクトの順調な展開と肝心な監査プログラムの十分な実行を保証する時間があるかどうかを詳しく説明します。
天職国際からの回答:
Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) の業務を引き受ける過程で、私達は所内の品質管理プロセスと中国公認会計士監査準則の関連規定によって、必要な職務調査、リスク評価プログラムを履行し、 Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 2021年の年報監査に関わる仕事内容と範囲に対して十分な理解と評価を行い、会社が現在直面しているリスクを十分に考慮した。監査準則の要求に基づいて、前任公認会計士とのコミュニケーションプログラムを履行し、プロジェクトグループのメンバーを設立する専門的な適任能力と必要な時間と資源などを十分に考慮した。（一）作業内容及び範囲
2021年の年報監査に関わる仕事の範囲は Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) の親会社と部下の子会社を含んで、私達は会社の紹介と取得した情報資料によって知っていて、会社の合併の範囲内で全部で21戸の単位で、その中:2021年度に子会社を新設することがなくて、10戸余りの単位が2021年度に実質的な業務を展開していません。会社の主な業務単位は深セン、北京、江西などに分布している。会社の主な業務は建築装飾業である。
作業内容は次のセクションで構成されています。
1、財務諸表監査
Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 及び傘下子会社が企業会計準則に基づいて作成した2021年12月31日までの貸借対照表及び連結貸借対照表、2021年度の利益表及び連結利益表、キャッシュフロー計算書及び連結キャッシュフロー計算書、所有者権益変動計算書及び連結所有者権益変動計算書及び財務諸表の注記を監査し、監査報告書を発行する。
2、関連者の資金占用状況の特別監査
Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 持株株主及びその他の関連者の非経営性占用会社の資金状況を監査し、特別監査報告書を発行する。
3、内部統制の認証報告
(二)会社が直面するリスク
調査した結果、当社は以下の主要なリスクに直面していることがわかりました。
1、会社が2020年に監査した純利益は-57186万元である。2022年1月29日、会社の業績は2021年の純利益の予想損失を予告した:-9000000,000000,000000万元から-13,000000,000000,000000,000万元まで、今年度は巨額の損失リスクに直面している。
2、会社は2021年12月31日に公告(番号:2021111)を発表し、巨額の資金1308750万元の流出事項がある疑いがある。
(三)前任監査機関と必要なコミュニケーションを展開する
私たちは中興財光華所と会計士事務所の変更についてコミュニケーションを行い、監査準則の規定に従って会社の2021年度監査機構中興財光華所に「前任公認会計士とのコミュニケーション手紙」を送った。私たちは以下の問題についてコミュニケーションしました。
1、同社の管理層に正直と誠実さの問題があることを発見したかどうか。
2、貴社と同社の管理層は重大な会計、監査などの問題で意見の相違がある。
3、貴社が当該会社の管理層に通報した管理層の不正行為、法律法規違反行為及び注目すべき内部制御欠陥;
4、貴社が退職した理由。
中興財光華所の上記の問題に対する返信には異常はなかった。
(四)プロジェクトの具体的なスケジュール、人員の手配及び職責履行能力
1、具体的な時間と人員の手配
私の会社の業務、規模とリスクに直面する評価に基づき、前任会計士とのコミュニケーション状況と結びつけて、20人ぐらいの監査チームを設立し、3つの監査グループに分け、各グループに1-2名の公認会計士を派遣し、4-5名の異なるレベルのアシスタントを配置し、現場監査作業と再検討作業を交差して行う。その後、プロジェクトの実施進展状況に基づいて、公認会計士などの監査人員を派遣し、執業の品質を保証し、時間通りに会社の監査委託を完成する。具体的な監査時間と計画は以下の通りである。
(1)2022年2月18日から2022年2月20日まで、得られた情報に基づいて全体監査戦略と具体的な監査計画を制定する。その後、プロジェクト責任パートナー、署名会計士、プロジェクトマネージャ、およびプロジェクトグループのメンバーは、独立したレビューパートナーと一緒にプロジェクト開始会を開きます。
(2)2022年2月21日から2022年4月20日まで外勤現場監査業務(一級、二級再検討を含む)及び品質管理再検討を実施する。
(3)2022年4月21日から2022年4月26日まで、監査報告書の定稿を完成し、監査報告書を発行する。
(4)2022年4月28日、財務諸表と監査報告公告を監査した。
2、職務遂行能力
私が委任したプロジェクト品質制御再検討者とプロジェクトパートナー及び署名公認会計士はいずれも長年の証券市場サービス経験を持っており、その中で、プロジェクト品質制御再検討者は15年以上の就職経験を持ち、プロジェクトパートナーは20年以上の就職経験を持ち、署名帳会計士は14年以上の就職経験を持っている。私のプロジェクトの品質管理の再検討者、プロジェクトパートナー及び公認会計士の関係者の内部コミュニケーションを経て、20名余りの関連経験のある監査人員(その中にCPA資格のある人員4人)を組織し、会社の業務タイプと地域分布によって、深セングループ、北京グループと江西グループの3グループに分けて同時に現場監査を展開した。 Shenzhen Qixin Group Co.Ltd(002781) 2021年の年審項目の順調な完成を保証した。
以上のように、本明細書は
