Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205)
「内部監査制度」改訂対照表
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改訂前改訂後
第一条 Hangzhou Cncr-It Co.Ltd(300250) (以下第一条は Hangzhou Cncr-It Co.Ltd(300250) (以下「会社」と略称する)内部監査監督を確立し強化し、内部制御を完備し、経営管理を促進し、「会社」と略称する)内部監査監督を促進し、内部制御を完備し、経営管理を促進し、経済効果を向上させ、会社と全体株主の合法的権益を維持する。「中華人民共和国監査法」、財政部「企業内部制御基本規範」と「深セン証券交和国監査法」、財政部の「企業内部統制基本規範」と「深セン証券取引所創業板上場会社規範運営ガイドライン」などの国の関連法律法規は、公易所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」の実際と結びつけて、本制度を制定した。などの国の関連法律法規は、会社の実際と結びつけて、本制度を制定する。
第五条会社の各内部機構又は職能部門、持株子会社及び上場会社に重大な影響を及ぼす参株会社は、内部監査部門と協力して法に基づいて職責を履行し、内部監査部門の仕事を妨げてはならない。
第五条監査部は会社の内部監査機構であり、取締役会監査委員会第六条監査部は会社の内部監査機構であり、取締役会監査委員会傘下の常設機構である。監査部は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。傘下常設機構監査部は社内統制制度の確立と実施、会社の財務情報の真実性と完全性などの状況に対して検査監督を行う。監査部は独立性を維持し、財務部門の指導の下に置いたり、財務部門と協力して事務をしたりしてはならない。
監査委員会は監査部の監督と評価を担当する。監査部は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。
第九条監査部は、取締役会監査委員会の事務機構として監査委員会第十条監査部を受け、取締役会監査委員会の事務機構として監査委員会の指導と監督を受ける。監査部は以下の主要な職責を履行する:員会の指導と監督。監査部は以下の主な職責を履行する。
(I)会社の各内部機構、持株子会社及び重大な影響を及ぼす参(I)会社の各内部機構、持株子会社及び会社に重大な影株会社の内部制御制度の完全性、合理性及び実施の有効性を検査する参株会社の内部制御制度の完全性、合理性とその実施の有効性の調査と評価;検査と評価を行う。
(II)会社の各内部機構、持株子会社及び重大な影響を及ぼす参(II)会社の各内部機構、持株子会社及び会社に重大な影株会社の会計資料及びその他の関連経済資料、及び反映した財務収支及び影響を及ぼす参株会社の会計資料及びその他の関連経済資料、及び反映された財務に関する経済活動の合法性、コンプライアンス性、真実性と完全性を監査し、収支及び関連する経済活動の合法性、コンプライアンス性、真実性と完全性をカバーし、財務報告、業績速報、自発的に開示された予測性財務情報などに限らない。計は、財務報告、業績予告、業績速報、自主開示の事前(III)協力を含むが、これに限らない。キーの一環と主な内容は、内部監査の過程で合理的に注目し、検査する可能性がある(III)反不正メカニズムの確立と健全化に協力し、反不正の重点分野、関連する不正行為を確定する。キーの一環と主な内容は、内部監査の過程で合理的に注目し、検査する可能性がある(IV)少なくとも四半期ごとに監査委員会に報告し、内容には限定されない不正行為が含まれているが、含まれている。
内部監査計画の実行状況及び内部監査作業で発見された問題;(IV)少なくとも四半期ごとに監査委員会に報告し、内容は(V)監査部が関連規定に従って適切な審査手順を実施し、公内部監査計画の実行状況及び内部監査作業で発見された問題を評価しなければならないが、これらに限定されない。司内部統制の有効性は、少なくとも毎年監査委員会に内部統制評価報告書を提出する。
第十条内部統制評価報告書は、内部統制の審査と評価の目的第十一条内部監査部門が関連規定に従って適切な審査手順、範囲、審査結論及び内部統制の改善に対する提案を実施しなければならないことを説明しなければならない。第四に、会社の内部統制の有効性を評価し、少なくとも毎年監査委員会に内部統制審査と評価範囲を提出するには、財務報告と情報開示に関する内部統制評価報告を含むべきである。事務関連の内部制御制度の確立と実施状況。監査部は、大額の非内部統制評価報告書を内部統制の審査と評価の目的、範営性資金の往来、対外投資、資産の購入と販売、対外保証、関連取引、囲、審査結論及び内部統制の改善に対する提案を説明しなければならない。
募集資金の使用、情報開示事務などの事項に関する内部制御制度の完全性、内部制御審査と評価範囲は財務報告と情報開示事の合理性とその実施の有効性を検査と評価の重点としなければならない。事務関連の内部制御制度の確立と実施状況。監査部は大額の非経営性資金の往来、対外投資、資産の購入と販売、対外保証、関連取引、資金の募集使用、情報開示事務などの事項に関する内部制御制度の完全性、合理性とその実施の有効性は検査と評価の重点としている。
第14条内部監査部門は少なくとも半年ごとに以下の事項を検査し、検査報告書を発行し、監査委員会に提出する。検査により、会社に違法違反、運営が規範化されていないなどの状況があることが発見された場合、深セン証券取引所に速やかに報告し、会社の対外公開を督促しなければならない。
(I)会社は資金の使用、保証の提供、関連取引、証券投資と派生品取引などの高リスク投資、財務援助の提供、資産の購入または売却、対外投資などの重大事件の実施状況を募集する。
(II)会社の巨額の資金の往来及び取締役、監事、高級管理職、持株株主、実際の制御者及びその関連者との資金の往来状況。
監査委員会は内部監査部門が提出した内部監査報告及び関連資料に基づき、会社の内部統制の有効性に対して書面評価意見を発行し、取締役会に報告しなければならない。
第十五条内部監査部門は毎年少なくとも監査委員会に内部監査報告書を提出しなければならない。
内部監査部門は審査過程で発見された内部制御の欠陥に対して、関連責任部門に改善措置と改善時間の制定を督促し、内部制御の後続審査を行い、改善措置の実行状況を監督しなければならない。
内部監査部門は審査過程で内部統制に重大な欠陥または重大なリスクがあることを発見した場合、直ちに監査委員会に報告しなければならない。
第十四条監査部の仕事は会社の経営活動の中で財務報告と第十七条監査部の仕事は会社の経営活動の中で財務報告と情報開示事務に関連するすべての業務の一環をカバーしなければならない。販売と入金、情報開示事務に関連するすべての業務の一環は、販売と入金、購買と費用及び支払、固定資産管理、在庫管理、資金管理(購買と支払、固定資産管理、在庫管理、資金管理、投資と融資管理資金融資管理を含む)、財務報告、情報開示、人的資源管理と情報系統括管理、財務報告、人的資源管理、情報システム管理と情報開示事務管理理など。など。
監査部は会社が置かれている業界と生産経営の特徴に基づいて、上述の業務環監査部は会社が置かれている業界と生産経営の特徴に基づいて、上述の業務段階を調整することができる。セクションを調整します。
第15条内部監査人員が取得した監査証拠は十分性を備え、第18条内部監査人員が取得した監査証拠は十分性、相関性、信頼性を備えなければならない。内部監査担当者は、監査証拠の名前、ソース、内容、関連性、信頼性を取得します。内部監査人は監査証拠の名称を取得しなければならない。
