Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062)
グループ財務有限会社で預金貸付業務を行うことについて
継続リスク評価レポート
「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第7号–取引と関連取引」の要求に従い、 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) (以下「会社」と略称する)は検査 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)の「金融許可証」、「企業法人営業許可証」などの証明書資料は、貸借対照表、利益表、キャッシュフロー表などを含む定期財務報告書を取得し、審査し、財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価した。
一、財務会社の基本状況
財務会社は2012年5月に設立され、 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て設立された非銀行金融機関である。
登録住所：深セン市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号基金小鎮創投基金センター304305、306
法定代表者：趙駿
金融許可証機構コード：L 0150 H 24403001
統一社会信用コード：91440 Rianlon Corporation(300596) 782962 W
登録資本金：10億人民元で、＊＊＊ Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ有限会社（以下「華強グループ」と略称する）と＊＊＊ Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) 前海科技有限会社がそれぞれ50%出資する。
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。有価証券投資（株式二級市場投資を除く）； Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会が承認したその他の業務(以上の経営範囲は金融許可証で経営する)。
二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社は「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社定款」の約束に従って取締役会と監事会を設立し、取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理層のリスク管理における責任を明確に規定した。財務会社の内部組織構造は意思決定機構、執行機構と監督機構に分けられ、意思決定機構は取締役会と取締役会の下に設置されたリスク管理委員会と監査委員会を含む。執行機構は役員層、信用審査委員会、投資審査委員会及び計画財務部、決算業務部、リスク管理部、監査監査部、資金業務部、総合事務部などの6つの部門を含む。監督機関は監事会である。その中で、取締役会、監事会、リスク管理委員会、監査委員会、信用審査委員会、投資審査委員会、リスク管理部、監査監査部が共同で意思決定、実行、監督の各レベルをカバーするリスク管理組織アーキテクチャを形成している。会社のガバナンス構造が健全で、管理運営が規範化され、分業が合理的で、職責が明確で、互いにバランスをとり、報告関係が明確な組織構造を確立し、リスク管理の有効性に必要な前提条件を提供した。
財務会社の組織構造図は以下の通りである。
各委員会及び部門の職責：
1、リスク管理委員会：会社の授権管理体系と管理方法を審議する；会社のリスク管理の各政策と制度を審議する。定期的に会社のリスクコントロール状況、各リスク監督指標とリスクKPI指標の完成状況を審査し、会社の管理層に質問と問責意見を提出する。会社の管理層がリスク管理を実行する各政策、制度、策略、流れ、重大な措置の状況に対して監督を行い、質問意見の改善と実行状況に対して監督を行う。会社のリスク重大事項に関する報告を聴取し、審議し、会社の内部統制、監査管理、リスク資産審査などの重大事項に関する報告を聴取し、審議する。クレジット審査委員会が上会に提出した各決定事項を審議する。リスク管理委員会は会社の取締役会に責任を負い、事務室を設置し、事務室はリスク管理部に設置し、日常の監督と管理を担当する。
2、監査委員会：会社の内部監査制度とその実施を監督する；外部監査機構を招聘または交換し、内部監査と外部監査のコミュニケーションを担当することを提案する。会社の経営状況、財務状況、財務管理レベル、会社の財務会計政策と財務報告プログラム及び財務情報の開示を審査する。会社の内部統制制度を審査し、会社の内部統制制度の執行状況を審査する。会社の存在または潜在的な様々なリスクを検査、監督する。監査委員会は会社の取締役会に責任を負い、事務室を設置し、事務室は監査監査部に設置し、日常の監査、監査などの仕事を担当する。
3、信用審査委員会:会社の信用業務を審査する。信用審査委員会は副総経理及びリスク管理部、監査監査部、資金業務部、決算業務部などの関係部門の責任者から構成されている。信用審査委員会は総経理に責任を負い、事務室を設置し、事務室はリスク管理部に設置し、信用審査委員会の日常業務の連絡、会議組織と決議の実行などの仕事を担当する。
4、投資審査委員会:取締役会の授権範囲内で発生した会社のすべての投資業務は投資審査委員会が一つ一つ審査・認可しなければならない。取締役会の授権範囲を超えて発生した投資業務は、投資審査委員会が審査した後、会社の取締役会に報告して一つ一つ審査しなければならない。
5、決算業務部：会社の決算業務の発展計画と操作規程を制定し、決算方面の計算方法と操作規程の実施を組織する。企業資金の集中管理業務の実施と監督を担当し、資金の使用効率を保証する。企業の決算業務、預金貸付の計算、および各銀行口座の管理を行い、会社の反マネーロンダリング職能義務を履行する。再空証憑管理。6、資金業務部:融資方案の計画、融資製品の設計及び新業務の開拓を担当する。メンバー単位の信用、手形割引などの基礎業務を担当する。同業業務、投資業務の開拓と発展を担当する。金融マクロ情勢を研究し、財務会社の各業務資格を申請し、新しい業務の展開を推進する。操作リスクをコントロールし、関連監督管理材料のタイムリー、正確な報告を保証する。他の部門との協力を強化し、会社の関連審査指標の完成を保障する。
7、計画財務部：会社の財務管理と会計計算制度を制定し、会社の財務会計活動を規範化する。会社の年度経営計画に基づいて、会社の予算の仕事を組織する。資金の出納、会計帳簿及び科目の維持、会計管理及び計算、資産管理などの日常業務;会計報告書及び関連報告書の発行、会社の業績分析、情報開示の仕事。
8、リスク管理部:会社のリスク管理政策、リスク評価基準、リスク評価技術と関連管理制度の研究と立案を組織する。会社の信用業務の貸付後の管理を担当する。会社の資産品質に対してリアルタイムモニタリングを行い、資産リスク分類の仕事を組織し、会社の各業務のリスクを検査、識別、評価し、防止し、解消し、各業務について監査を行う。法務及びコンプライアンスリスク管理を実施し、製品、部門制度、業務プロセスなどを評価し、提案する。
9、監査部:内部監査制度を健全にし、国家財経法規、金融活動方針政策及び会社の各規則制度の貫徹・実行を保証し、会社の財務収支とその他の経済活動に対して定期的な検査と監督を行う。会社が内部統制制度の執行状況を監督し、関連政策制度を組織し、学習し、各内部統制制度の執行を督促する。監査作業中に発見された違反、違反、規律違反問題に対して処理意見を提出し、関連リスクを事前に防止する。
10、総合事務部:会社内部の日常及び行政管理、人的資源、後方勤務サービス、情報処理、ファイル管理、党務の仕事を担当し、内部決済ネットワーク、情報システムの建設と維持を担当する。
(II)リスクの識別と評価
財務会社は完全な内部制御管理制度とリスク管理体系を制定し、内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負うリスク管理委員会と監査委員会を設立し、リスク管理部と監査監査部を設立し、会社の業務活動に対して監督と監査を行った。各業務部門は各業務に基づいて相応の標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、各部門の責任は分離し、相互に監督し、業務操作中の各種リスクに対して予測、評価と制御を行う。(III)制御活動
1、決算業務制御
（1）決算業務の内部統制制度の建設
財務会社は国家関係部門及び人民銀行が規定した各項目の規則制度に基づき、『 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社会計決算業務操作規程』、『 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社預金業務管理方法』、『 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社口座管理方法』、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社会計科目及び使用説明」、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社引受為替手形管理方法」、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社金融統計管理方法」などの業務管理方法、業務操作プロセスは、各決済と預金業務の操作規範と制御基準を明確にし、業務リスクを効果的に制御する。
（2）企業資金の安全保障
預金業務の面では、平等、自発的、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、銀監会が公布した規範権限内で厳格に操作し、企業資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
（3）資金集中管理と内部振替決算業務を適時に行う
企業は財務会社で決算口座を開設し、財務会社の業務管理情報システムに登録してネット上で指令を提出し、財務会社に書面指令を提出することによって資金決算を実現し、決算の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、高いデータ安全性を持っている。決算部には記帳職位、再審査職位が設けられ、入金がタイムリーで、正確であることを保証し、問題を発見したらタイムリーにフィードバックする。リスクを低減するために、財務会社は小切手、予約銀行の財務章と予約銀行の名章を異なる人員に分けて管理し、財務章を職場から持ち出すことを禁止する。
2、信用業務コントロール
（1）信用業務の内部統制制度の建設
財務会社は『貸付通則』、『企業グループ財務会社管理弁法』及び Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会と中国人民銀行の関連規定に基づき『 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社貸付管理弁法』、『 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社委託貸付業務管理弁法』、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社信用資産譲渡管理弁法」、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社買い手(消費)信用業務管理弁法」、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社流動資金貸付管理弁法」、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社の商業為替手形割引、転割引及び再割引管理方法」などの一連の管理方法。同時に、信用業務のリスクを効果的にコントロールするために、財務会社は関連業務に対して相応の操作プロセスを制定した。
（2）審査貸付分離、等級別審査・認可メカニズムを厳格に実施する
財務会社は貸付審査の分離、等級別審査の原則に従って貸付業務を管理し、貸付の意思決定者は貸付審査委員会と総経理であり、リスク管理部は貸付審査の職責を負い、資金業務部は貸付の申請受理と調査を担当する。財務会社が借入人の申請を受理した後、リスク管理部は借入人に対して信用等級評定を行い、同時に資金業務部は借入前調査を行い、発生する予定の信用業務のリスクの程度に対して初歩的な評価を行い、借入人の信用等級と資金需要に基づいて、借入人に対する信用案を確定する。リスク管理部は借入申請事項に対してコンプライアンス審査を行い、貸付関連情報を全面的に分析し、貸付審査委員会に審査意見を提出する。信用審査委員会は借入金申請事項に対して審査・認可決議を行い、総経理に最終審査を報告し、総経理が授信・承認意見書を発行する。リスク管理部と資金業務部はそれぞれ与信承認意見書の審査・認可決議を監督し、実行し、資金業務部が貸付条件の実行を担当する。
（3）貸出後検査
財務会社は「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社資産五級分類管理方法」などの方法を制定し、リスク管理部は信用資産分類結果に基づいて信用資産の品質を評価し、信用リスクを追跡管理し、借り手が信用品質に影響する不利な要素が発生した時、直ちにリスク警報を発生し、相応の予防・コントロール措置を提出し、リスクを最大限に低減した。同時に、リスク管理部は貸付後の検査を手配し、貸付後の訪問、貸付後の資料の収集、貸付後の検査報告の完成などを含め、検査頻度は四半期ごとに1回であり、企業信用格付けがBB級以下の申請者に対して不定期検査を行う。
3、内部監査制御
財務会社は内部監査監督制度を実行し、会社の管理層の直接指導の下で、法に基づいて独立して監査監督権を行使し、総経理に対して責任を負い、仕事を報告する内部監査部門–監査監査部を設立し、「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社監査管理方法」などの比較的完全な内部監査監査管理方法と操作規程を確立した。各経営と管理活動に対して内部監査と監督を行う。
監査部は内部監査業務を担当し、国家法律法規、金融方針政策、内部規則制度などの関連規定に基づき、財務会社の各部の業務経営管理活動の真実性、合法性、利益性に対して審査、確認と評価を行い、経営行為を規範化し、金融リスクを防ぎ、財務会社の業務の着実な発展を保証する。
4、情報システム制御
財務会社の安全、安定、効率的な運営を保証するため、財務会社は「 Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) グループ財務有限会社情報システム安全管理方法」を制定し、深セン市バイト科技株式会社が開発した資金管理システムV 10を導入した。5財務会社版は、決算、予算、信用、手形、投融資、外国為替、報告書及びその他のシステムドッキングプラットフォームをカバーしている。財務会社の情報管理システムはネット上の資金決済業務、資金予算、信用業務、審査・認可システム、清算システム、引受為替手形管理、証明書管理システムなどの重要な業務リスク点を制御することができ、一部のリスクはシステムによって自動的に識別される。具体的な業務は操作者が会社が設置した各業務部門によって区分し、それぞれその職を司る。情報システムは業務モジュールによって各業務部門に分けられ、財務会社の管理者が操作者に管轄する業務範囲内の操作権限を付与する。リスクコントロールは各種類の業務、各部門、各職場、各操作段階に貫かれ、情報システムの職能権限、操作規程、サイバーセキュリティとログデータに対して厳格なコントロールがあり、操作段階に対して
