リアンダ会計士事務所(特殊普通パートナー)
Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
内部統制監査レポート
2021年度
委託単位： Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) 監査単位：利安達会計士事務所（特殊普通パートナー）連絡電話：(01085886680ファックス番号：(01085886690ネットアドレス：http://www.Reanda.com.
内部統制監査レポート
利安達審字2022第2044号 Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) 全株主：
「企業内部統制監査ガイドライン」及び中国公認会計士の執業準則の関連要求に基づき、我々は Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) (以下「 Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) 会社」と略称する)2021年12月31日の財務報告内部統制の有効性を監査した。
一、 Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) 会社の内部統制に対する責任
「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価するのは Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) 会社の取締役会の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は監査業務を実施した上で、財務報告内部制御の有効性に対して監査意見を発表し、気づいた非財務報告内部制御の重大な欠陥を開示することである。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の限界があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御監査結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、財務報告内部統制監査意見
当社は2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」と関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えています。
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Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
2021年度内部統制評価報告
Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.財務報告内部統制評価結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に含まれる主な単位は、 Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) とその全額の7社の子会社と持株の3社の子会社を含む。全資子会社はそれぞれ広東冠豪新港印務有限会社、湛江冠豪紙業有限会社、浙江冠豪新材料有限会社、北京誠通科彩情報科学技術有限会社、冠豪有限責任会社(ロシア)、華新(仏山)カラー印刷有限会社、広東冠豪新材料研究開発有限会社である。持株子会社は珠海紅塔仁恒包装株式会社、珠海華豊紙業有限会社、珠海金鶏化学工業有限会社である。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れられた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める比99.15
説明:会社原子会社珠海冠豪バーコード科学技術有限会社は2021年11月に破産清算手続きに入り、広東省珠海市香洲区人民法院が受理し、破産管理人を指定している。会社はその制御権を失うため、会社合併報告書の範囲に入れず、今回の内部制御評価の範囲内ではない。
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社の管理、組織構造、戦略管理、人的資源管理、企業文化、安全と環境保護管理、財務計算と報告管理、全面予算管理、投融資と保証管理、マーケティング管理、購買業務管理、生産管理、品質管理、資産管理、研究と開発、契約と法律事務管理、関連先取引管理、投資家関係と情報開示管理、子会社管理など。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
会社の管理、組織構造、財務計算と報告管理、投融資と保証管理、戦略管理、マーケティング管理、生産管理、購買業務管理、関連者取引管理、内部監査と監督、資産管理。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御管理マニュアルに基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
財務内部制御欠陥定財務諸表全体重要性レベル財務諸表全体重要性レベル潜在誤報レポート全体の重要度レベル
説明:当社は純資産の0.5%を財務諸表全体の重要性レベルとしている。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥:1つ以上の一般的な欠陥の組み合わせを指し、内部制御全体の有効性に深刻な影響を及ぼす可能性があり、さらに企業が全体制御目標から深刻に逸脱した状況をタイムリーに防止したり発見したりすることができない可能性がある。
以下の状況が発生した場合(含むが限らない)、一般的に財務報告内部のコントロールの重大な欠陥と認定すべきである:(1)取締役、監事と高級管理職の重大な不正を発見する;
(2)会社はすでに公表した財務諸表を訂正する。
重大な欠陥(3)当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行過程でこの誤報を発見できなかった。(4)会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(5)予算から重大に逸脱する。
(6)制御環境が無効である。
(7)発見され、管理層に報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されなかった。
(8)会計ミスによる監督管理機構の処罰;
(9)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
欠陥特性定性基準
重要な欠陥:1つ以上の一般的な欠陥の組み合わせを指し、その深刻さは重大な欠陥より低いが、企業が全体の制御目標から逸脱する深刻さをタイムリーに防止したり発見したりすることができない可能性があり、企業管理層の注目を集めなければならない。
以下の状況が発生した場合(これに限定されないが)、「重要欠陥」と認定され、「重大欠陥陥没」の強い兆候が存在する。
(1)肝心な職場の人員の不正行為;
(2)コンプライアンス監督管理機能が失効し、法規に違反する行為は財務報告の信頼性に重大な影響を及ぼす可能性がある。
(3)管理職に報告したが、合理的な期限を経ても、管理職は依然として重要な欠陥を是正していない。
一般欠陥一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
非財務内部制御欠陥潜在リスク事件による潜在リスク事件による潜在リスク事件による定量的標準直接財産損失金額700万直接財産損失金額300万直接財産損失金額300万元以上-700万元(700万元を含む)元(300万元を含む)以下
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
（1）法規：重大な違反で重罰または刑事責任を負う
（2）運営：生産故障による生産停止3日以上
重大な欠陥(3)名誉:負のニュースが全国各地で流れ、企業の名誉に重大な損害をもたらす
（4）安全：複数の従業員又は公民の死亡を引き起こし、又は従業員又は公民に回復できない損害を与える
