Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 2021年度財務報告書
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月09日
監査機構名称天職国際会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告文号天職業字[2 Dong Yi Ri Sheng Home Decoration Group Co.Ltd(002713) 1号
公認会計士氏名党小安、王暁薔、沈華珊
監査レポート本文
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表、及び財務諸表注記を含む後付の＊＊＊＊＊＊＊ Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) （以下「＊＊＊＊ Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 」又は「会社」という）財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
事項一：営業収入の確認
Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 主な業務は琼州海峡海口-海と評価収入の確認に関する監査手順には主に安(北海)航路の車(客)転船フェリー輸送、下:及び海口港と新海港区の客転船フェリー埠頭(1)対 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 受入確認に関する内部制御を含む。設計の妥当性と実行の有効性を理解し、テストします。営業収入が＊＊ Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) の重要な事業であることを考慮して（2）収入確認に関する会計政策を理解し、収入確認政策が適切かどうかを評価し、主要顧客の契約に関する条項を検査し、業績指標の一つであり、かつ船次が多く、車（客）の量が大きい。
実際に実行された収入確認政策が適切かどうかを分析評価することは、収入確認の完全性、正確性に潜在的な可能性がある。
リスク。そのため、営業収入確認をキーとして一貫して実行しています。
監査事項。(3)サービスタイプと結びつけて収入及び粗利益状況を分析し、当期の収入確認に異常変動があるかどうかを評価し、存在すれば変動の合理性をさらに分析する。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
事項一：営業収入の確認
営業収入確認に関する会計政策は財務(4)収入の会計記録からサンプルを選択し、作業手紙報告書に五、39、収入を添付する。収入カテゴリの配当システムデータについて照合し、特に貸借対照表の日前後に財務諸表の7、61、営業収入と営業のサンプルが正しい会計期間に計上されているかどうかに注目する。
コスト。（5）作業情報システムに対してITテストを行い、情報システムの安全性と安定性を評価し、業務データの完全性、正確性を評価する。
(6)期末売掛金残高に対して重要顧客を選択して通信手続きを実施し、期後返金検査を行い、売掛金期末残高の真実性を評価する。
四、その他の情報
Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続経営仮定を運用し、管理層が清算 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) を計画しない限り、運営を中止するか、その他の現実的な選択がない。
ガバナンス層は Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) の実体または業務活動の財務情報について、十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
中国・北京中国公認会計士：
二○二年三月九日
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士：
中国公認会計士：
二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320)
2022年03月09日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金68453899534186349098385
支払準備金の精算
資金を解体する
取引金融資産
派生金融資産
受取手形
売掛金1049723072691576601
売掛金融資
前払金1 Xiamen Xgma Machinery Company Limited(600815) 21018184195
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金35215637822362905888
そのうち、未収利息146367951
売掛金配当
金融資産の買い戻し
在庫31626371151080294670
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産47463867047
