株券略称： Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 株券コード： Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) 公告番号：202209 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320)
新海港区内の解体予定について
資産計上資産減損引当金の公告
当社及び取締役会の全員は公告内容の真実、正確と完全を保証し、公告中の虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れに対して責任を負う。
財政部の「企業会計準則第8号-資産減価償却」及び会社の会計政策などの関連規定に基づき、慎重性の原則に基づき、 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) (以下「会社」と略称する)は新海港区内の資産撤去計画に対して資産減価償却を520884万元準備し、2021年の利益総額を520884万元減少させ、純利益を442751万元減少させる。この計上資産減価償却準備はすでに会社の第7回取締役会第6回会議で審議され、会社の株主総会の審議に提出する必要がある。会社が今回計上した資産減価償却の具体的な状況は以下の通りである。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
（Ⅰ）資産形成状況
中国証券監督管理委員会の証監許可〔2017176号文書の承認を得て、会社は2017年2月17日に持株株主の海南港航持株有限会社(以下「海南港航」と略称する)に株式を発行して資産を購入する方式を通じて海口新海フェリー埠頭有限会社の100%株式(以下「新海フェリー」と略称する)を取得した。新海フェリーは海口新海港区の資産を持っている。今回の新海港区内の撤去予定資産は計66項目で、主に港区内の単体建築物(旅客輸送ステーション、総合ビル、保安検査ステーション、改札ゲートなどを含む)と単体設備(車場ゲート設備、LEDディスプレイ、照明施設を含む)などで、具体的なリストは下表(単位:万元)を参照してください。
資産種別資産原価締め切り12月31日締め切り12月31日減価償却資産純額
機械及び生産設備1.55 1.33 0.22
倉庫施設108.56 1.94 106.62
事務設備111.55 61.36 50.19
家屋建築物及び構築物608046112589495457
その他の港務施設189.63 90.25 99.38
給電施設設備60.83 22753808
合計655258130352524906
2021年12月31日現在、新海港区内の資産原価は655258万元、累計減価償却は130352万元、帳簿純額は524906万元である。
（Ⅱ）計上資産減損原因
2021年1月19日、新海フェリーは海南港航と「海口新海転装埠頭旅客輸送ターミナルプロジェクト引き継ぎ枠組み協定」を締結し、この新海港旅客輸送ターミナルの投資主体から新海フェリーに変更した。2021年12月現在、新海フェリーが旅客輸送の中枢建設に投入した資金は累計6.95億元(政府補助金を含む1.26億元)で、2021年度の投資計画の7.24億元の96%を占めている。プロジェクト建設の進度が絶えず加速し、屋外生産区域の設計計画に基づいて、現在港区内で使用されている一部の建物と関連生産設備の位置が未来の生産区域の機能配置と衝突し、後続のプロジェクト建設に影響を与え、この状況に基づき、新海フェリー生産の現状と結びつけて、会社は旅客輸送の中枢建設のために撤去処置が必要な資産を整理し、計画撤去資産に対して資産減価償却準備を計上する予定である。
(III)今回計上した資産減損引当金の金額及び計算過程
「企業会計準則第8号-資産減価償却」第5条第6点:「企業内部報告の証拠は、資産が創造した純キャッシュフローまたは実現した営業利益(または損失)が予想金額よりはるかに低い(またはそれより高い)場合、資産が減価償却された可能性があることを示している。」
上記66項目の資産が撤去されると、資産形態が存在せず、会社のために営業利益を創出することができないため、会社は上記66項目の資産に減損の兆候が現れたと合理的に判断し、減損テストを行うべきである。「企業会計準則第8号-資産減価償却」第6条によると、「資産に減価償却の兆候がある場合、その回収可能金額を推定しなければならない。回収可能金額は資産の公正価値から処置費用を差し引いた純額と資産の将来のキャッシュフローを予測する現在価値の両者の間に高い者によって確定しなければならない。」
1.将来のキャッシュフローを予測する現在価値
66項目の資産が2022年1月1日から具体的な各資産の解体時点までの間に経済耐久年限によって計算された資産残存価値と解体後の廃棄物処理収入の和で、解体費用を差し引いた後に予想される将来のキャッシュフローを算出し、割引を経て、その予想される将来のキャッシュフロー量の現在価値は40.22万元である。
2.公正価値から処分費用を差し引いた純額
66項目の資産の公正価値は収益法を採用して計算し、結果は将来のキャッシュフローを予想する現在価値と同じで、すなわち公正価値は40.22万元である。処理費用は主に後続の廃棄物の除去に発生した費用を処理し、仲介サービス費などを含め、約5万元の予定である。このため、公正価値から処置費用を差し引いた純額は35.22万元である。
3.減損結論
66件の資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額は、将来のキャッシュフローを予想する現在価値より小さいため、66件の資産の回収可能金額は40.22万元と確定した。
66項目の資産原価は655258万元で、12月31日現在の累計減価償却額は130352万元で、帳簿純価値は524906万元である。回収可能な金額は40.22万元と予想されるため、66項目の資産は520884万元の資産減価償却を計上しなければならない。
二、取締役会は今回の資産減価償却準備の合理性についての説明
会社は新海港区内の解体予定資産の減価償却準備に対して「企業会計準則」と会社の関連会計政策に合致し、根拠が十分で、会計慎重性の原則を体現し、会社の実際の状況に合致している。この資産の減価償却状況は年度監査事務所の再検討を経て、その減価償却金額を認め、2021年年度監査報告書で確認する。今回の減価償却準備後、財務諸表は会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより公正に反映することができ、会社の会計情報をより合理的にし、会社及び株主全体の利益を損なう状況は存在しない。
三、今回計上した資産減損損失が会社に与える影響
会社は新海港区内の解体予定資産の減価償却に520884万元を準備し、2021年の利益総額を520884万元減少させ、純利益を442751万元減少させ、2021年に上場会社の株主に帰属する所有者の権益を減少させる。最終データは年度監査事務所が監査した財務データを基準とする。
ここに公告する
Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320)
取締役会
二〇二年三月十一日
