Guizhou Wire Rope Co.Ltd(600992)
2021年度内部統制評価報告
Guizhou Wire Rope Co.Ltd(600992) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に組み入れた主な単位は、会社の各二級単位及び業務部門、駐外販売支社を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社レベルのコントロール(内部環境、リスク評価、コントロール活動、情報とコミュニケーションと内部監査を含む);業務レベルのコントロール(財務報告と開示、全面予算、資金管理、人的資源、購買と売掛金、販売と売掛金、在庫とコスト計算、研究と開発、保証業務、技術改革と建設工事と固定資産と無形資産を含む);情報システム制御(情報技術会社レベル制御と情報技術一般レベル制御を含む);販売支社制御(財務管理、予算管理、資金管理、販売管理、在庫管理、資産管理を含む)。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
企業の制御目標の実現にマイナスの影響を及ぼす場合、企業の各経営活動と管理活動の不確実性(リスク)、例えば工事プロジェクト管理、販売と購買、資金管理などを指す。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ
7.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の「内部制御管理マニュアル」と「内部制御評価マニュアル」に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額潜在誤報≧利益総額の5%利益総額の3%≦誤報＜利誤報＜利益総額の3%
通達総額の5%
資産総額潜在誤報≧資産総額の1%資産総額の0.5%≦誤報＜誤報＜資産総額の0.5%資産総額の1%
経営収入潜在誤報≧経営収入総額の1%経営収入総額の0.5%≦誤報＜経営収入総額の1%0.5%
所有者持分潜在誤報≧所有者持分総額の所有者持分総額の0.5%≦誤報＜所有者持分総額の誤報1%誤報＜所有者持分総額の0.5%
1%
説明:
上記の重要度は主に2つの要素に依存する:1この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、企業の内部統制が財務報告の誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。
②当該欠陥が単独又は他の欠陥に起因する可能性のある潜在的な誤報金額の大きさ。潜在誤報金額は潜在誤報率と相応の会計科目の同方向累計発生額に基づいて計算され、潜在誤報率は誤報サンプル数と抽出サンプル総量に基づいて決定される。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)取締役、監事と高級管理職の不正行為;
(2)公表した財務報告書を訂正する。
(3)外部監査は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行している。
(4)過程でこの誤報を発見できなかった。
(5)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
重要な欠陥は、内部統制に存在し、その深刻さは重大な欠陥に及ばないが、監査された部門の財務報告を監督するのに十分な人員(例えば、監査委員会や類似機関)が注目している制御欠陥または複数の制御欠陥の組み合わせである。
一般的な欠陥は、内部制御に存在する、重大な欠陥および重要な欠陥を除く制御欠陥である。
説明:この内部欠陥による直接財産損失金額に基づいて、欠陥等級基準を確定する。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失金額100万元以上50万元（含）-100万元5万元（含）-50万元
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)法律法規違反が深刻である。
(2)重要業務は制度制御に欠けている。
(3)サンプリングテストでは、欠陥数の割合を計算したり、制御点を実行していない割合が20%を超えたりする。
(4)所属部門は内部制御建設が不足し、散乱を管理している。
(5)買収合併再編に失敗したり、所属部門の経営を新たに拡充したりするのは難しい。
(6)管理層の人員と肝心な職場の人員の流失が深刻である。
7.7.メディアに否定的なニュースを暴露され、大きなマイナス影響を与える。
⑻管理層に発見され報告された重大または重要な内部制御欠陥に対して合理的な時間を経た後、修正しなかった(重大な欠陥);
(9)重大なマイナス事項が発生し、会社の定期報告開示にマイナス影響(重大な欠陥)をもたらす。
重要な欠陥は、内部統制に存在し、その深刻さは重大な欠陥に及ばないが、監査された部門の財務報告を監督するのに十分な人員(例えば、監査委員会や類似機関)が注目している制御欠陥または複数の制御欠陥の組み合わせである。
一般的な欠陥は、内部制御に存在する、重大な欠陥および重要な欠陥を除く制御欠陥である。
(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
内部制御プロセスは日常運行中に一般的な欠陥が存在する可能性があり、会社の内部制御には自己評価と内部監査の二重監督メカニズムが設けられているため、内部制御欠陥は発見されるとすぐに訂正行動をとり、リスクを制御することができ、会社の財務報告に実質的な影響を与えない。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告の内部統制に重大な欠陥があるか□はい
1.5. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
内部制御プロセスは日常運行中に一般的な欠陥が存在する可能性があり、会社の内部制御には自己評価と内部監査の二重監督メカニズムが設けられているため、内部制御欠陥は発見されるとすぐに訂正行動をとり、リスクを制御することができ、会社の財務報告に実質的な影響を与えない。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
√適用□適用しない
「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインに従い、会社内部制御制度の関連要求と結びつけて、前期に存在した一般的な制御欠陥に対して、会社は積極的に改善活動を展開し、欠陥は改善された。2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
会社は「2020年度内部制御規範実施工作方案」に基づいて内部制御任務を割り当て、11月16日に通知を出し、各部門に部門の自己評価業務を展開するように要求した。来年度は本年内のコントロール展開の状況に基づき、弱点に重点を置き、実施作業案を編成する。3.その他重大な事柄
