China United Network Communications Limited(600050) 聯通グループ財務有限会社のリスク持続評価報告について
上海証券取引所の「上海証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第5号-取引と関連取引」の要求に基づき、 China United Network Communications Limited(600050) (以下「会社」と略称する)は聯通グループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)の「営業許可証」と「金融許可証」などの資料を検査し、貸借対照表、利益表、キャッシュフロー計算書などを含む財務会社の定期財務報告は、その経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況報告は以下の通りである。
一、聯通グループ財務有限責任公司の基本状況
(I)企業登録地、組織形式と住所
財務会社は＊＊＊ Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会（職責整合のため、現在＊＊ Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会）の承認を得て、中国連合ネットワーク通信有限会社と中国連合ネットワーク通信グループ有限会社（以下「グループ会社」と略称する）が27.3億元、2.7億元を出資して、北京で設立した有限責任会社である。会社は2016年6月17日に工商登録を完了し、社会統一信用コード番号は91110000 MA 006 BUHX 4である。金融許可証機構コード:L 0241 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 。法定代表者:秦偉;登録資本金は300000元である。登録地:北京市西城区金融通り21号10階、7階708号室。
(II)企業が置かれている業界、経営範囲、主要業務プレート
業界：企業グループ財務会社
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。固定収益類有価証券投資。
主な業務プレート:資金業務、信用業務、手形業務、保証業務、委託業務など。
(III)親会社とグループ本社の名称、ガバナンス構造
財務会社の親会社は:中国連合ネットワーク通信有限会社;
最終的なコントロール側は:グループ会社;
組織構造:財務会社は取締役会の指導下の総経理責任制を採用する。二、社内統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社は「会社法」と会社定款の規定に従い、三会一層のガバナンスアーキテクチャを設立し、各ガバナンス主体の職責境界が明確で、独立運転、有効なバランスの原則に合致し、取締役会と取締役、監事、高級管理層の内部コントロールにおける責任を明確に規定し、株主会は財務会社の最高意思決定者である。取締役会は財務会社の重大事項を決定し、株主会に責任を負い、総経理の指導下の経営グループは財務会社の日常運営を担当する。会社は百余りの事項をカバーする「党支部、「三会」及び専門委員会、総経理、経理層職権表」を制定し、政策決定プロセスの限界範囲を明確にし、各管理主体は生産経営の中で授権リストに厳格に従って職責を履行し、管理効率を絶えず向上させ、管理運営規範を管理し、分業が合理的で、責任が明確で、報告関係が明確な組織構造を確立した。リスク管理の有効性に必要な前提条件を提供した。
組織図は次のとおりです。
株主総会
監事会指名、審査と報酬委員会信用審査委員会取締役会監査監査監査委員会
情報科学技術委員会管理層リスク管理委員会
投資管理委員会
金信結信研風審
総合的に融資して利息を計算して危険計を出す
合財市業業技中管稽
部部場務務術心理核
部部部部部部
(II)リスクの識別と評価
財務会社は独立したリスク管理部と監査監査監査部を設立し、フロント業務部門と有効なリスク管理の3つの防御線を形成し、会社の業務活動に対して全方位のリスク管理と監督監査を行った。三つの防御線は「聯通グループ財務有限会社全面リスク管理弁法」に基づき、その職責範囲内で関連リスクを識別し評価し、評価結果と業務特徴に基づいて相応の風制御制度、操作プロセスとリスク対応措置を制定し、各部門の職責が分離し、相互制約し、相互監督し、リスク識別と評価能力を共同で構築する。リスクを予測、評価、制御します。
財務会社は法人業務の信用格付けモデルと取引相手の参入制度を確立し、一部の業務は限度額管理を実行し、情報システムを通じて主要リスク指標を日単位で監視し、定期的に内部制御の有効性評価を展開し、すでに比較的完備したリスク管理システムを形成した。
(III)制御活動
1、資金管理
財務会社は資金管理を厳格にし、安全性、流動性、利益性の原則に基づいて、決算支払い需要を優先的に保証し、資産配置を行う。
資金計画の面では、財務会社はグループメンバー単位の資金収支の予想と会社の各部門の業務展開状況に基づいて全面的に計画し、全体的に協調し、統一的に手配し、月次資金計画表を作成し、日ごとに監視し、予測をスクロールし、資金計画の実行とヘッジ管理レベルを効果的に向上させる。毎月資金計画の実行状況と存在する主な問題を分析し、総括し、絶えず改善し、改善している。同業保管の面では、財務会社は「聯通グループ財務有限会社保管同業業務操作規程(V 2.0)」、「聯通グループ財務有限会社同業授信管理方法(V 3.0)」を制定し、日常の同業保管を指導する。
財務会社は取引相手の参入リストと同業の信用範囲内で同業業務を厳格に展開し、資金計画に基づいて各銀行に引合し、資金安全性、流動性、利益性の原則に従い、取扱、再検討、審査、審査・認可の流れを厳格に履行し、業務の流れが合理的で、コンプライアンスを保証する。
同業解体の面では、財務会社は同業解体業務の組織体系を確立し、金融市場部は同業解体業務の具体的な操作を担当し、決算業務部は資金清算を担当し、リスク管理部はリスク審査を担当し、計財部は同業解体業務の帳簿処理を担当し、金融市場部を分管する会社の指導者は最後の審査を担当し、資金解体リスクを効果的に防止した。
メンバー単位の預金の面では、財務会社は平等、自発、公平、誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位は預金に対して所有権、使用権及び収益権を有し、人民銀行の関連要求に基づいてメンバー単位の資金の安全を確実に保障している。預金金利執行総経理弁公会が審議・採択した金利定価管理細則。
2、クレジット業務
財務会社の信用業務の内部制御の重点は信用リスクを防止し、制御し、信用資産の品質を高め、信用資産構造を最適化することである。『聯通グループ財務有限会社顧客信用等級評価管理弁法』、『聯通グループ財務有限会社授信管理弁法』、『聯通グループ財務有限会社流動資金貸付業務管理弁法』、『聯通グループ財務有限会社固定資産貸付業務管理弁法』、「聯通グループ財務有限会社電子商業為替手形業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限会社手形引受業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限会社電子引受為替手形割引業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限責任会社委託貸付業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限責任会社保証業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限責任会社融資賃貸業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限責任会社保理業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限会社延長産業チェーン金融サービス電子商業為替手形割引業務管理弁法」、「聯通グループ財務有限会社は産業チェーン金融サービス保理業務管理方法」などの制度を延長し、信用業務の規範的な運行を保障している。
財務会社は現在、「顧客信用格付け+総合授信+金利定価」の信用業務システムを採用している。顧客信用等級、信用管理と金利定価を結合し、信用格付けは信用審査・認可、金利定価業務の展開の前提であり、メンバー企業の顧客カテゴリ区分に対する重要な根拠でもある。金利定価は信用政策の具体的な実行であり、信用格付け結果の基本的な運用である。財務会社の特徴と結びつけて、商業銀行の金利定価モデルを参考にして、金利管理、信用格付けと一致することを保証し、資金の安全性、流動性と収益性の管理要求を兼ね備えている。
財務会社と信用業務が発生したメンバー単位は原則として、まず財務会社が「聯通グループ財務有限会社顧客信用等級評価管理弁法」と「聯通グループ財務有限会社信用管理弁法」に基づいてその総合信用額を査定し、総合信用額は財務会社信用審査委員会が審査し、総経理に報告して審査しなければならない。信用業務部は信用業務の受理と調査を担当し、貸付前の職務遂行調査を展開し、信用資料の真実性審査を申請し、調査報告書を書く。リスク管理部は信用審査とリスク評価を担当し、信用リスク、信用合理性、コンプライアンスなどを客観的に審査する。財務会社はメンバー単位の資産規模、生産経営状況、財務状況、信用状況、債務返済能力及び発展見通しなどに基づいて、その総合信用額を科学的に厳格に総合的に査定する。
（1）自営ローン
財務会社は貸付審査の分離、等級審査、会社の総経理の審査・認可制度を厳格に執行する。貸付業務は貸付業務部がまとめて受理し、リスク管理部は審査と監督を担当し、貸付審査委員会は貸付業務の審査決定に対して、総経理は最終的な拒否権を持っている。信用審査委員会の決定は集団審議、投票採決、多数可決の原則を遵守し、すべての意見を記録・アーカイブする。
財務会社は部門と職場の職責を明確に規定し、貸付前調査、貸付中審査、貸付後検査の仕事の流れと基準を厳格に規定し、貸付前調査はできるだけ実地調査を行い、多ルートでメンバー部門の経営状況を獲得し、客観的に貸付報告書を書く。貸付中の審査は独立貸付審査を行い、客観的に業務リスクを明らかにし、科学的に合理的に業務の実行可能性を判断する。貸付後の検査は如実に記録し、問題があることを十分にタイムリーに暴露し、問題を隠し、隠すことなく、リスクの早期発見、早期処理を行う。
（2）手形割引
財務会社は聯通グループ内のメンバー単位の手形割引業務と外部監督管理機構の要求に合致する下で「一頭在外」の手形割引業務を展開することができる。業務操作の中で、「聯通グループ財務有限会社電子引受為替手形割引業務管理弁法」「聯通グループ財務有限会社延長産業チェーン金融サービス電子商業為替手形割引業務管理弁法」に厳格に従って実行し、業務申請、審査、審査、審査、貸付、受託とファイル保管に対して明確なプロセス規範があり、リスク管理部は全過程を監視している。リスクを効果的に防ぐ。
（3）手形引受
財務会社の手形引受業務は「聯通グループ財務有限会社手形引受業務管理方法」に規定された業務プロセスに厳格に従って行う。引受条件に合致する場合、信用業務部が業務審査を行った後、リスク管理部に提出し、主管信用業務副総経理が授権範囲内で審査・認可し、意見に署名した後、引受為替手形を開設する。
（4）保証業務
財務会社の保証業務は主に非融資類の保証業務であり、いずれも上場会社の持株子会社(聯通運営会社)とその分子会社に提供された保証書であり、主な製品は履行保証書、入札保証書などである。「法に基づいて規則に従い、取引が真実で、リスクを防ぎ、収益を確保する」という原則に従い、保証業務を信用管理に組み入れ、総量制御を実行する。信用業務部が業務審査を行った後、リスク管理部に提出し、信用業務部を分管する会社の指導者は授権範囲内で審査・認可し、意見に署名した後、保証業務を行う。信用業務部は保証業務に対して追跡検査を行い、被保証人が契約を履行したり債務を返済したりすることに影響を与える可能性がある事項を発見した場合、リスク管理部とタイムリーにコミュニケーションし、リスクを効果的に防止し、解消する。3、委託貸付
委託貸付は財務会社の中間業務に属し、財務会社は手数料だけを受け取り、いかなる形式の貸付リスクも負わない。
委託貸付は先に預金してから貸付しなければならない。財務会社は委託人の貸付元金と利息に対して、先に受領してから分割し、資金を立て替えない。また、委託貸付総額は委託預金総額を超えてはならない。委託資金の出所、借入用途、委託貸付の金利と期限が国の政策の規定に合致するかどうかを重点的に審査し、内部プロセスに厳格に従って審査・認可する。
4、証券投資業務
財務会社は証券投資業務を展開し、有価証券投資に関連する関連業務部門または職位に対して「職責分離、相互制衡」の原則に従い、各職位制御ノードを科学的に設置し、投資意思決定、取引執行、清算納入、会計計算、リスク制御などの肝心な職位職責を独立し、有効に制約し、業務リスクを防止する。いずれの時点においても、財務会社の投資割合は資本総額の70%を超えてはならない。
財務会社は銀保監会が規定した業務範囲と業務品種に基づき、取締役会が承認した年度投資計画内で投資業務を展開し、厳格に内部プロセスの審査・認可に従い、リスク情報のタイムリーな伝達を保証するため、金融市場部は毎月経営分析会で関連状況を報告し、財
