Shenyang Commercial City Co.Ltd(600306)
2021年度財務諸表注記
一、会社の基本状況
(一)会社の登録地、組織形式と本社住所
Shenyang Commercial City Co.Ltd(600306) (以下「会社」または「当社」と略称する)は1999年7月に瀋陽市人民政府[199968号文書の承認を得て、瀋陽商業城(グループ)2009年8月26日に瀋陽商業城(グループ)有限会社に改称し、以下瀋陽商業城(グループ)と略称するを主発起人として、瀋陽市連営会社、瀋陽貯蔵運送グループ会社、瀋陽鉄西商業ビル、 Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) 原料本社が共同で株式会社を設立した。登録番号2101 China High-Speed Railway Technology Co.Ltd(000008) 4939の企業法人営業許可証を取得します。2000年12月、中国証券監督管理委員会[2000164号文書の承認を経て、上海証券取引所でインターネット定価発行方式を採用し、人民元普通株4500万株を社会に公開発行し、株コード: Shenyang Commercial City Co.Ltd(600306) 。発行後、会社の登録資本金は13703万元だった。2001年10月26日の日経臨時株主総会は資本積立金を通じて株式を増資する案で、増資後の会社の登録資本金は17814万元だった。
現在、統一社会信用コード912101007157228599の営業許可証を持っている。
2007年度深セン市琪创能贸易有限公司は、同社の元持株株主である沈阳商业城(グループ)が保有する2030億株の流通株を競売で取得し、同社の総株価の11.40%を占め、中国証券登記決済有限責任会社上海支社で株式名義変更手続きを完了した。
2008年度深セン市琪创能贸易有限公司は无限贩売流通株5359477株を购入し、累计保有会社
25659477株で、会社の総株式の14.40%を占め、会社の第一大株主となった。元第一大株主の瀋陽商業城(グループ)は当社の25068010株を保有し、総株の14.07%を占め、第二大株主となった。
2009年度瀋陽商業城(グループ)全体の改制は、深セン市琪創能貿易有限会社が瀋陽商業城(グループ)の100%の株式を取得した。
2010年3月7日、深セン市琪創能貿易有限公司は瀋陽 Zhongxing Shenyang Commercial Building Group Co.Ltd(000715) グループ有限公司と「償還対価協議書」に署名し、瀋陽 Zhongxing Shenyang Commercial Building Group Co.Ltd(000715) グループ有限公司に相応の対価株式3368813株を比例返済することに同意した。2010年3月12日に上海証券登記会社で対価返済手続きを行った。2010年12月31日現在、深セン市琪創能貿易有限会社は直接及び間接合計で43198604株を保有し、そのうち直接保有株式は22290664株、間接保有株式は20907940株で、会社の総株式の24.25%を占めている。
2013年11月12日、中兆投資管理有限会社(略称中兆投資)は当社の無制限流通株4054309株を購入し、累計25290712株を保有し、会社の総株式の12.51%を占めた。2014年2月16日、中兆投資は瀋陽商業城(グループ)と株式譲渡協定を締結し、瀋陽商業城(グループ)が保有する当社の20907940株の流通株と関連権益を買収した。今回の株主権益の変動後、会社の持株株主は中兆投資に変更され、当社の株式52048427株を保有し、会社の株式総数の29.22%を占め、実際の支配者は黄茂如に変更された。この株式は2014年2月24日に中国証券登記決済有限責任会社上海支社で名義変更登記を完了した。
2015年6月3日、同社の持株株主である中兆投資は上海証券取引所の取引システムを通じて、同社の株式8906803株を減持し、同社の総株式の5.00%を占め、減持後の中兆投資保有会社の株式43141624株は、同社の総株式の24.22%を占め、依然として同社の持株株主である。
2021年12月6日日経中国証券監督管理委員会証券監督許可[20213835号文「承認 Shenyang Commercial City Co.Ltd(600306) 非公開発行株の承認について」の承認会社は2021年12月21日に深セン市リード半導体産投有限会社(以下「深センリード半導体」と略称し、その実際の支配者は王強である)に人民元普通株(A株)53436000株を非公開で発行し、会社の株価は178138918株から人民元231574918株に変更した。深センが半導体の持株をリードする割合は23.08%だった。中兆投資が保有する会社の株式数は43141624株と変わらず、持株比率は発行前の24.22%から18.63%に受動的に希釈された。
2021年12月21日(今回の株式公開前)までに、王強とその一致行動者である深セン市観光(グループ)株式会社、深セン市深の旅投資管理有限会社(王強父王立正が実際にコントロールしている企業であり、深セン市観光(集団)株式会社の持株株主である)、深セン市西麗湖リゾート有限会社(深セン市観光(グループ)株式会社の完全子会社)は合計34211649株の株式を保有している。今回の非公開発行株式が完成した後、王強のコントロールを受けた深センのリード半導体、王強とその一致行動者は合計87647649株の株式を保有し、会社の今回の非公開発行後の総株式に占める割合は37.85%だった。
2021年12月31日現在、会社の累計発行株式総数は231574918株で、登録資本金は1781389800元で、中国証券登録決済有限責任会社上海支社の証券変更登録と工商変更登録はまだ完成していない。会社の登録住所:瀋陽市沈河区中街路212号。法定代表者:陳快主。本社住所:瀋陽市沈河区中街路212号。
2021年12月31日現在、親会社は中兆投資管理有限会社であり、実際の支配者は黄茂如氏である。2022年1月4日会社は中国証券登記決済有限責任会社上海支社の証券変更登記を完了した。今回の非公開株式発行前、中兆投資が会社の株式を保有する割合は24.22%で、会社の実際のコントロール者は黄茂如だった。今回の非公開発行が完了した後、会社の持株株主は深センのリード半導体に変更され、会社の実際のコントロール者は王強に変更された。
本財務報告書の発行日までに、工商変更登録はまだ完了していない。
（二）営業期間が限られた特殊企業情報
営業期間は一九九九年七月二十六日から二〇四九年七月二十五日までである。
(三)会社の業務性質と主な経営活動
当社は商品流通業界に属し、主な製品またはサービスは商品小売である。
経営範囲：許可経営項目：予備包装食品兼ばら積み食品（冷蔵、冷凍食品を含む）、乳製品（含
乳幼児用調合乳粉)卸売兼小売、酒類小売;たばこ小売図書、新聞の小売。音像製品の小売。一般経営項目：服装、靴帽子、ニット織物、化粧品、バッグカバー、時計眼鏡、金銀ジュエリー及びアクセサリー、家庭用品、金属電気、家電、音像器材、携帯電話、デジタル製品、通信器材、写真器材、子供玩具、家具、花卉、事務用品、日用デパート、スポーツ用品、スポーツ器材、工芸美術品(文化財を含まない)、記念品、ペット用品、ペット食品販売、初級 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) (野菜を含む)、水産物販売、スケート場管理サービス、家屋、場所賃貸、倉庫保管(化学危険品を含まない)、制作、代理、中国外の各種広告を発表し、一種類と二種類の医療器材の販売(法律法規の禁止及び審査を経て承認されなかった項目を除く)。(法に基づいて承認しなければならない項目は、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる)。
(四)財務諸表の承認報告
本財務諸表業は会社の取締役会を経て2022年3月10日に承認された。
二、連結財務諸表範囲
当期連結財務諸表の範囲に組み入れた子会社は全部で3戸で、具体的には以下の通りである。
子会社名子会社タイプ級次持株比率(%)議決権比率(%)瀋陽鉄西デパート有限会社持株子会社1 99.82 99.82
瀋陽商友ソフトウェアシステム有限会社持株子会社1 51
瀋陽商業城デパート有限会社の完全子会社1 100100
今期合併財務諸表の範囲に組み入れた主体は前期に比べて1戸減少し、今期会社が抹消した瀋陽商業城蘇家屯スーパー有限会社である。
連結範囲変更主体の具体的な情報は付注七、連結範囲の変更を参照してください。
三、財務諸表の作成基礎
（一）財務諸表の作成基礎
当社は実際に発生した取引と事項に基づき、財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」と具体的な企業会計準則、企業会計準則応用ガイドライン、企業会計準則解釈及びその他の関連規定(以下「企業会計準則」という)に従って確認と計量を行い、その上で、中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号--財務報告の一般規定」(2014年改正)の規定と結びつけて、財務諸表を作成する。
（二）継続経営
商業都市の2018年度、2019年度、2020年度および2021年度は4年連続の赤字となり、赤字額(親会社に帰属)はそれぞれ1276646万元、1063.3.86万元、1494116万元、1056626万元となった。2018年度、2019年度、2020年度と2021年度の4年連続運営資金はマイナスで、それぞれ-1397360
万元、-13887105万元、-1471727万元と-4495383万元;2021年12月31日現在、親会社に帰属する所有者の権益は4629万6900元にすぎない。前述の財務状況は会社の持続的な経営能力に重大な不確実性を持たせ、正常な経営過程で資産を現金化し、債務を返済できない可能性がある。当社の取締役会は、今年度の財務諸表を作成する際、会社の経営情勢及び財務状況に合わせて、当社の持続的な経営能力を十分に詳細に評価し、「財務諸表付注十五～(III)」に開示する予定の改善措置を制定した。以上より、当社は継続経営を基に今年度の財務諸表を作成すべきと考えております。
(三)記帳基礎と価格計算原則
本グループの会計計算は権責発生制を記帳基礎とする。投資性不動産および一部の金融ツールが公正価値で計量されているほか、本財務諸表は歴史コストを計量の基礎としている。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。
四、重要会計政策、会計見積り
(一)具体的な会計政策と会計推定提示
1.当社は生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計推定を確定し、主に収入の確認、顧客奨励ポイントの会計処理などに体現する。
2.当社は歴史経験とその他の要素に基づいて、未来の事項に対する合理的な予想を含めて、採用した重要な会計推定と肝心な仮定に対して持続的な評価を行う。次の重要な会計見積りおよび重要な仮定に重大な変動が発生した場合、今後の会計年度の資産および負債の帳簿価値に重大な影響を及ぼす可能性があります。
（1）売掛金及びその他売掛金の減損。当グループは帳簿年齢に基づいて売掛金とその他の売掛金の回収可能度を判断し、これによって売掛金とその他の売掛金の減損引当金を推定する。イベントや状況の変動が発生した場合、会社が必ずしも関連残高を回収できるとは限らないことを示す場合は、推定を使用して、売掛金とその他の売掛金の計上準備が必要です。予想される数字が元の推定数と異なる場合、差額は売掛金とその他の売掛金の帳簿価値、および推定変動期間の減価償却費用に影響します。
(2)在庫減損の見積り。当グループは貸借対照表日に在庫に対して原価と可変現純値のどちらが低いかによって計量し、可変現純値の計算には仮定と推定が必要である。見積り価格や完成時に発生する原価や費用などを再改訂すると、在庫の可変純価値の見積りに影響し、この差異は計上した在庫の下落準備に影響を与える。(3)長期資産減損の見積り。当社は長期資産に減損があるかどうかを判断する時、主に以下の方面から評価と分析を行う:1)資産の減損に影響する事項がすでに発生したかどうか;2）資産の継続使用または処分により得られるキャッシュフローの現在価値が資産の帳簿価値より低いかどうか；および3)将来のキャッシュフローの現在価値で使用されることが予想される重要な仮定が適切であるかどうか。
当社が採用している減価償却に関する仮説は、将来キャッシュフローの現在価値方法で採用される収益状況、割引率および成長率仮説が変化すると、減価償却テストで使用される現在価値に重大な影響を及ぼし、会社の上記長期資産に減価償却をもたらす可能性がある。
(4)固定資産の予想寿命と予想純残存価値。固定資産の予想寿命と予想純残存価値の推定は、性質と機能が類似している固定資産の従来の実際の使用寿命と実際の純残存価値を基礎とする。固定資産の使用中に、その経済環境、技術環境、その他の環境が固定資産の使用寿命と予想純残高に大きな影響を及ぼす可能性があります。固定資産の耐用年数と純残存価値の予想数が当初の推定数と異なる場合、管理職は適切に調整します。
(5)所得税。正常な
