Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 監査報告及び財務諸表二O二一年度
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表添付注1-104
監査レポート
信会師報字[2002 2]第ZA 10237号 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) (以下、 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)契約資産と売掛金貸倒引当金の計上
契約資産と売掛金貸倒引当金に対する計上実行の主な監査手順は以下の通りである。
2021年12月31日現在、 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 契約資産と(1)契約資産と売掛金不良債権の期末残高はそれぞれ268860万元で、4993387は関連する肝心な内部制御設計と運行の有効性を準備している。万元、減損引当金はそれぞれ148.57万元、819021万元である。単独で貸倒引当金を計上する判断等;契約資産と売掛金の金額が重大で、かつ契約資産と売掛金(3)会社の契約資産と売掛金の貸倒引当金の減価償却を取得する管理層の運用に関わる重大な会計推定と判断は、表のため、計上方法が貸倒引当金の計上政策に従って実行されるかどうかを検査する。これにより、契約資金と売掛金の減損引当金をキーとして認識し、不良債権引当金を再計算します。
監査事項。(4)会社の期限後の返済状況を検査し、管理層の不良債権準備に対する合理性を評価する。
(5)通信手続きを実行する.
（Ⅱ）収入の確認
収益の確認に関する主な監査手順は、次のとおりです。
(1)新収入準則に関連するキー内2021年度 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 営業収入13059072万元を実現することを理解し、評価し、テストする。
部制御設計と運行の有効性;
主な業務収入は主にソフトウェア開発、運営維持サービス、システムセットを含む。
（2）会社と取引先が締結した主な契約を取得し、契約の関係を検査し、収入確認政策について詳しくは連結財務諸表付注三（二）を参照する。
キー条項、評価収入確認が適切かどうか、新収入13)に合致するかどうかについて述べたように、収入は Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) の重要な業績指標の一つであるため、
ガイドライン;
また、新収入準則の下で、契約中の履行義務を識別し、受領を判断する
（3）サンプルを選び、当該業務に関連する契約書、注文書、受入確認の方式を確認するには、いずれも Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) が重大な判断をしなければならない。
出荷書、検収報告書などの書類は、会社の収入確認の準判断が収入確認に重大な誤報をもたらす可能性があると判断したので、
正確性及び計上するかどうかの正しい会計期間;
入力の確認を重要な監査事項とします。
(4)重要な契約に対して通信手続きを実行し、契約金額、実施状態、決済金額などの情報を問い合わせる。
四、その他の情報
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:楊志平
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：兪華
中国上海二O二年三月十一日
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
連結貸借対照表
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)6998412535772997849
