3 San Bian Science & Technology Co.Ltd(002112) 021年度連結財務諸表及び監査報告
目次
コンテンツページ番号
監査レポート1-5
連結貸借対照表6-7
会社貸借対照表8-9
連結損益計算書10
会社利益表11
連結キャッシュフロー計算書12
会社キャッシュフロー計算書13
連結所有者持分変動表14-15
会社所有者持分変動表16-17
財務諸表注記18-108
監査レポート
众会字(2022)第00630号 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の所有者の権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) (以下、 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) )の財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
収入の確認
1、事項説明
Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社は主にケーブルテレビネットワーク設備、デジタル化ユーザー情報ネットワーク設備、センサーなどの製品の生産販売及びインテリジェント化監視工事サービスに従事しており、その関連収入確認方式及び2021年度の主な業務収入金額は財務諸表の3.33及び5.37に記載されている。2021年度 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の主な業務収入は246505555419元で、そのうち製品販売収入は20069235162元で、インテリジェント化監視工事サービス収入は45813205257元である。主な業務収入金額が重大で重要な業績指標であり、インテリジェント化監視工事サービスにおける建築インテリジェント化工事サービス業務はある期間内に継続的に契約を履行する業務であるため、契約の進度を採用して関連収入を確認し、これらは管理層の重要な判断と会計推定に関連する。そのため、製品の販売収入と契約の進捗確認を採用したインテリジェントな監視工事サービス収入を重要な監査事項としています。
2、監査対応
2-1、製品販売業務に対する収入
（1）＊＊ Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社が顧客の注文を承認してから販売収入の帳簿に記入するまでの販売プロセスにおける内部制御の設計を理解し、評価し、そして肝心な制御実行の有効性をテストした。
(2)サンプリング検査販売契約及び管理職とのインタビューにより、製品販売収入確認に関する製品制御権移転時点の要因について分析評価を行い、現実入金権利の取得、所有権及び実物の移転、主要リスク及び報酬の移転、顧客が製品を受け取る時点を含む。これにより、 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の製品販売収入の確認政策が企業会計準則の規定に合致しているかどうかを評価する。
(3)製品の販売収入に対してサンプリングテストを行い、収入確認に関するサポート書類を照合し、販売契約或いは注文書、販売領収書、顧客が署名した出荷書及び第三者物流情報などを含む。
(4)売掛金の返書状況と結びつけて、主要顧客の製品販売収入金額を手紙で証明し、製品販売収入の正確性を確認する。(5)重大な関連先の販売に対して、取引背景と取引先の需要を理解し、関連取引資料を検査し、取引の真実性を判断する。取引商品の市場情報を照会し、移転定価報告資料を分析し、販売価格の公正性を評価する。
(6)貸借対照表日前後に確認した売上高について、製品の売上高が適切な期間に確認されたかどうかを評価するための締め切りテストを実行する。2-2、契約履行進捗確認を採用したインテリジェント化監視工事サービス収入
（1）＊＊ Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社のインテリジェント化監視工事サービス業務に関する内部制御の設計を了解、評価し、そして肝心な制御実行の有効性をテストした。
(2)主な項目の粗利率を分析し、当期と前期の同類項目を比較し、項目の収益が合理的かどうかを分析する。
(3)主要プロジェクトの業務と財務資料を検査し、プロジェクト契約、コスト予算、プロジェクト進度資料、監理報告、竣工検収資料、価格監査資料及び決算入金資料などを含む。
(4)主な工事項目の委託先を手紙で証明し、工事項目の契約金額とプロジェクトの履行進度を確認する。
カバーされている情報ですが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の管理層（以下管理層と略称する）は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関する事項を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社を清算する計画がない限り、運営を終了するか、他の現実的な選択がない。
ガバナンス層は Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。同時に、(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Jiangsu Yitong High-Tech Co.Ltd(300211) 会社グループにおける実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。(以下、本文なし)
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衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士劉文華
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士朱靓旻
中国、上海2022年3月11日
連結貸借対照表
編成単位：江蘇億通ハイテク株式会社2021年12月31日金額単位：元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日付注番号
流動資産
通貨資金 Sunresin New Materials Co.Ltd Xi’An(300487) 938615776737835 5.1
取引金融資産-13042402172 5.2
派生金融資産–
受取手形
