Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611)
2021年度財務報告
2022年03月
財務レポート
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月14日
監査機構名称安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告書番号安永華明（2022）審字第61276890 G 01号
公認会計士の名前馮幸致林鴻雁
監査レポート本文
監査レポート
安永華明(2022)審字第61276890 G 01号 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び会社の貸借対照表、2021年度の連結及び会社利益表、株主権益変動表及びキャッシュフロー表及び関連財務諸表の注記を含む Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の財務諸表を監査した。
我々は、添付の Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) 2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査において、以下の各事項がどのように対応しているかについても、これを背景にしています。
本報告書の「財務諸表監査に対する公認会計士の責任」セクションで述べた責任は、これらの重要な監査事項に関連する責任を含む。したがって、当社の監査には、評価された財務諸表の重大な誤報リスクに対応するために設計された監査プログラムの実行が含まれています。監査手順を実行した結果、下記の重要な監査事項に対応する手順を含め、財務諸表全体に監査意見を発表するための基礎を提供しました。
重要な監査事項:この事項は監査においてどのように対応するか。
商誉減損
2021年12月31日、連結財務諸表で確認された商誉について、商誉の減損に対して実行するプログラムは以下の通りである。
帳簿残高は人民元43220741682元で、商誉減(1)評価グループ管理層の資産グループに対する識別及び
値は人民元125232826906元です。資産グループの分配の商誉;
(2)管理職が招聘した証券先物関連業を取得する
貴社グループの管理層は毎年年度末に商誉に対して減務資格を行う独立第三者資産評価機構の商誉減損値テストを終了する。商誉減損テスト評価は商誉の関連評価を含む報告書である。
資産グループの回収可能金額に基づき、資産グループの回収可能(3)評価グループ管理層が資産グループの回収可能金を予測する
金額は資産グループの将来キャッシュフローの現在価値額を予測する際に使用される重大な仮定と評価方法の合理性に基づいて確定する。商誉減損テストでは、将来のキャッシュフローに対する割引率と長期成長率などが含まれている。
測定は重大な判断と推定に関連し、販売成長率、毛(4)評価の今後の年度の販売収入と経営を含む。
金利や割引率など。商誉の帳簿価値が大きいため、業績に対して、そしてその歴史経営業績と比較する。および
財務諸表の影響は重大で、われわれは商誉減損値を関(5)検査グループが財務諸表に関連して開示したキー監査事項を注記することと識別した。分性。
財務諸表の商誉に対する会計政策及び開示は財務報告書に載せる
表注記五、19、注記五、31及び注記七、19。
四、その他の情報
Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) 管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、清算、運営の終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の経営が継続できない可能性があります。
（5）財務諸表の全体報告（開示を含む）、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する
(6 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国公認会計士:馮幸致
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士:林鴻雁
中国北京2022年3月14日
二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611)
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金166433363393588571105388
支払準備金の精算
資金を解体する
取引金融資産78818552157163629643031
派生金融資産
受取手形1327025041274458288
売掛金74113556480946963542358
売掛金融資30692449255673797804
前払金341778236
