Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) 財務諸表の審査済み2021年度
目次
ページ監査レポート1-6
監査済財務諸表
連結貸借対照表7-9
連結損益計算書10-11連結株主権益変動表12-13連結キャッシュフロー計算書14-15会社貸借対照表16-18会社利益計算書 19
会社株主権益変動表20–21会社キャッシュフロー表22–23財務諸表注記24-163補足資料
1.非経常損益明細書1
2.純資産収益率と1株当たり収益2
一、基本状況 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) (「当社」)は中華人民共和国広東省に登録された株式会社であり、1996年12月9日に設立され、登録番号440682 Zangge Holding Company Limited(000408) 68の「企業法人営業許可証」を取得した。2011年8月、中国証券監督管理委員会の証券監督許可〔20111237号文「承認 Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) 初公開発行株式の承認について」の承認を得て、当社は社会公衆に人民元普通株を発行し、2011年8月に深セン証券取引所に上場した。当社は2016年から統一社会信用コード:914406 Sunsea Aiot Technology Co.Ltd(002313) 13131119を有効にしています。当社の本社は広東省仏山市南海区獅子山鎮強獅子路2号にあります。本グループの経営範囲は:一般プロジェクト:ネットワークと情報セキュリティソフトウェア開発;印刷専用設備の製造;コンピュータシステムサービス;情報システム統合サービス;情報コンサルティングサービス(ライセンス類情報コンサルティングサービスを含まない);資材運搬装備製造;パルプ製造と製紙専用設備製造;工業30024製造;専用設備製造(許可類専門設備製造を含まない);工業制御コンピュータ及びシステム製造;インテリジェント資材運搬装備販売;ソフトウェア販売;インテリジェント制御システムの統合;人工知能汎用応用システム;中国貨物輸送代理店;情報技術コンサルティングサービス;社会経済コンサルティングサービス;環境保護コンサルティングサービス;科学技術仲介サービス。(法に基づいて承認しなければならない項目を除き、営業許可証に基づいて法に基づいて自主的に経営活動を展開する)許可項目:輸出入代理;貨物の輸出入技術輸出入(法に基づいて承認しなければならないプロジェクトは、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができ、具体的な経営プロジェクトは関連部門の承認文書または許可証明書を基準とする)。当社は専用設備製造業に属しています。当社の実際の制御者は唐灼林、唐灼綿である。本財務報告業は当社の取締役会が2022年3月14日に決議して承認した。連結財務諸表の連結範囲は、制御に基づいて決定され、今年度の変更状況は注記6を参照してください。二、財務諸表の作成基礎本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」及びその後公布及び改訂した具体的な会計準則、応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(総称「企業会計準則」)に従って作成する。本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。本財務諸表を作成する際、一部の金融ツールを除き、履歴コストを価格計算の原則とする。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り1.企業会計準則の声明に従い、本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社及び本グループの2021年12月31日の財務状況及び2021年度の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映した。2.会計期間当グループの会計年度は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。3.記帳本位貨幣本グループの記帳本位貨幣と本財務諸表を作成するために採用した貨幣はすべて人民元である。特別な説明がある以外は、人民元単位で表示されます。4.企業合併企業合併は同一制御下の企業合併と非同一制御下の企業合併に分けられる。同一の制御の下で企業の合併に参加する企業は合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終的な制御を受け、この制御は一時的ではなく、同一の制御の下で企業の合併である。同一の制御の下で企業が合併し、合併日に他の合併に参加する企業に対する制御権を取得した側が合併側であり、合併に参加した他の企業が被合併側である。連結日とは、連結者が実際に被連結者に対する制御権を取得した日を指す。合併側が同一の制御の下で企業合併で取得した資産と負債(最終制御側が合併側を買収して形成した商誉を含む)は、合併日の最終制御側財務諸表における帳簿価値に基づいて関連会計処理を行う。合併側が取得した純資産の帳簿価値と支払った合併対価の帳簿価値(または発行株式額面総額)との差額は、資本積立金中の株式割増額を調整し、消込不足の場合は残存収益を調整する。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)4.企業合併(続き)非同一制御の下で企業合併が合併に参加した企業が合併前後に同一一方または同一の多方面の最終制御を受けない場合は、非同一制御の下で企業合併である。
同一でない制御の下で企業が合併し、購入日に他の合併企業に対する制御権を取得した側が購入者であり、合併に参加した他の企業が被購入者である。購入日とは、購入者が実際に被購入者に対する制御権を取得する日を指す。非同一制御の下で企業合併で取得した被購入者は、資産、負債および負債が買収日に公正価値で計量されることを認識することができる。支払った連結対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と、購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉として確認され、原価から累計減損損失を差し引いて後続計量する。支払った合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値のシェアを認識できるものより小さい場合、取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び負債のある公正価値及び支払の合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)及び購入日までに保有する被購入者の株式の公正価値の計量を検討する。検討後に支払った合併対価の公正価値(または発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるものよりも小さい場合、その差額は当期損益に計上される。複数回の取引を通じて段階的に非同一の制御の下で企業の合併を実現した場合、購入日までに保有していた被購入者の長期株式投資について、当該長期株式投資の購入日の公正価値に基づいて再計量し、公正価値とその帳簿価値の差額を当期損益に計上する。購入日以前に保有していた被購入者の長期持分投資が権益法で計算したその他の総合収益は、被投資単位が直接関連資産または負債を処置するのと同じ基礎を用いて会計処理を行い、純損益、その他の総合収益と利益分配を除くその他の株主権益変動は、購入日に属する当期損益に転換する。購入日以前に保有していた被購入者の権益ツール投資について、当該権益ツール投資は購入日までに他の総合収益の公正価値変動を累計して残存損益に転入する。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)5.連結財務諸表連結財務諸表の連結範囲は、当社およびすべての子会社の財務諸表を含む制御に基づいて決定する。子会社とは、当社が支配する主体(企業、被投資単位において分割可能な部分、及び当社が支配する構造化主体等を含む)をいう。連結財務諸表を作成する場合、子会社は当社と一致する会計年度と会計政策を採用する。子会社に存在する可能性のある当社と一致しない会計政策は、当社の会計政策に従って調整されている。当グループ内の各会社間のすべての取引で生じた資産、負債、権益、収入、費用とキャッシュフローは合併時に全額相殺する。子会社の少数株主が分担する当期損失が少数株主が当該子会社の期首株主権益で享受するシェアを超えた場合、その残高は依然として少数株主権益を減額する。非同一支配下の企業合併により取得した子会社について、被購入者の経営成果とキャッシュフローは、本グループが制御権を取得した日から連結財務諸表に組み入れられ、本グループがその制御権を終了するまでである。連結財務諸表を作成する際、購入日に確定した各資産、負債及び負債の公正価値を基に子会社の財務諸表を調整する。同一の支配下で企業の合併を通じて取得した子会社については、合併された側の経営成果とキャッシュフローが合併当期初めから合併財務諸表に組み込まれる。比較連結財務諸表を作成する際、前期財務諸表の関連項目を調整し、連結後に形成された報告主体が最終制御側から制御を実施する時ずっと存在すると見なす。関連する事実と状況の変化が制御要素の1つまたは複数に変化をもたらした場合、本グループは被投資者を制御するかどうかを再評価する。6.現金及び現金等価物現金とは、当グループの在庫現金及び随時支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、当グループが保有する期間が短く、流動性が強く、既知の金額に転換しやすい現金、価値変動リスクの小さい投資をいう。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)7.外貨業務と外貨報告書は本グループが発生した外貨取引に対して、外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。外貨取引は、初期確認時に、取引発生日の即時為替レートを用いて外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。貸借対照表日に、外貨貨幣性項目に対して貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。これにより生じた決算と貨幣性項目の換算差額は、いずれも当期損益に計上される。歴史コストで計量された外貨非貨幣性項目は、取引の誕生日の即時為替レートで換算され、その記帳本位貨幣金額は変更されない。公正価値で計量された外貨非貨幣性項目は、公正価値確定日の即時為替レートで換算され、これによって生じた差額は非貨幣性項目の性質に基づいて当期損益またはその他の総合収益に計上される。海外経営について、当グループは財務諸表を作成する時、その記帳本位貨幣を人民元に換算する:貸借対照表中の資産と負債項目に対して、貸借対照表日の即時為替レート換算を採用し、株主権益項目は「未分配利益」項目を除き、その他の項目は発生時の即時為替レート換算を採用する。利益表の収入と費用項目は、取引発生当期平均為替レート換算を採用する。上記換算により生じた外貨財務諸表により差額を換算し、その他の総合収益として確認する。海外経営を処置する場合、当該海外経営に関連するその他の総合収益を処置当期損益に転入し、一部の処置の割合で計算する。外貨キャッシュフロー及び海外子会社のキャッシュフローは、キャッシュフローを用いて当期平均為替レート換算が発生する。為替レート変動が現金に与える影響額を調整項目として、キャッシュフロー計算書に単独で報告する。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)8.金融ツール金融ツールとは、企業の金融資産を形成し、他の単位の金融負債または権益ツールを形成する契約を指す。金融ツールの確認と終了確認当グループが金融ツール契約の一方となった場合、金融資産または金融負債を確認する。以下の条件を満たす場合、確認金融資産(または金融資産の一部、または類似金融資産のグループの一部)を終了し、すなわちその口座と貸借対照表から転売する:(1)金融資産のキャッシュフローを受け取る権利が満了する。(2)金融資産のキャッシュフローを受け取る権利を移転したか、または「過渡協定」の下で直ちに受け取ったキャッシュフローを第三者に全額支払う義務を負った。また(a)実質的に金融資産所有権上のほとんどのリスクと報酬を譲渡したか、または(b)実質的に金融資産所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていないが、その金融資産の制御を放棄した。
金融負債の責任が履行、取り消しまたは満了した場合、金融負債の終了確認を行う。既存の金融負債が同一債権者によって実質的にほぼ完全に異なる条項の別の金融負債に取って代わられたり、既存負債の条項がほとんど実質的に修正されたりした場合、このような置換または修正は元負債の確認と新しい負債の確認処理を終了し、差額は当期損益に計上される。通常の方法で金融資産を売買し、取引日会計によって確認と終了確認を行う。通常方式で金融資産を売買することは、契約条項の約定に従い、法規または通行慣例に規定された期限内に金融資産を受領または交付することを指す。取引日とは、当グループが購入を承諾した日をいう。
