寧波天益医療器械株式会社監査報告及び財務報告書
2018年度から2021年6月まで
寧波天益医療器械株式会社
監査報告及び財務諸表
(2018年1月1日から2021年6月30日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-16財務諸表添付注1-143
監査レポート
信会師報字[2021]第ZA 15383号寧波天益医療器械株式会社全体株主:
一、監査意見
寧波天益医療器械株式会社(以下、貴社と略称する)の財務諸表を監査し、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及び2021年6月30日の合併及び親会社の貸借対照表、2018年度、2019年度、2020年度及び2021年1-6月期間の合併及び親会社の利益表、連結及び親会社キャッシュフロー計算書、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記。
添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、貴社の2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及び2021年6月30日の合併及び親会社の財務状況及び2018年度、2019年度、2020年度及び2021年1-6月期の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは貴社から独立し、職業道徳面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、2018年度、2019年度、2020年度および2021年1-6月の財務諸表の監査が最も重要であると考えている事項です。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
（Ⅰ）収入確認
（Ⅱ）売掛金及び契約資産の減価償却
（Ⅲ）棚卸資産の値下がり準備
重要な監査事項監査でどのように対応するか
（Ⅰ）収入確認
寧波天益医療器械株式有限公司は制御測定試験会社が取引に関連する経済利益を証明する会社が販売する内部制御措置が企業に流入する可能性があり、関連収入は信頼性と一貫性、有効性を実行することができる。経営活動の確認基準を計量して満たし、その上で重要顧客の収入に対して関連収入を確認する。2018年から2021年までに単証を確認し、運輸物流記録、販売6月寧波天益医療器械株式有限販売入金記録、締め切り時点などの執行会社の合併営業収入はそれぞれ査察プログラムに達し、大カバー面の手紙2582112226元、3163072590元、措置を実施し、収入新準則元、37887478739元、会社の販売収入の確認に与える影響。17821654940元です。私達は製品に関心を持つ同時に、私達は主要な取引先に対して実販売収入の確認を行うのは主に会社の販売地の訪問から源を発して、問い合わせ、観察、検査販売の規模が年々増加して、その収入の確認は検査するかどうかなどの多種の監査方式を結びつけて会社の下で適切な財務諸表の期間内に帳簿に記入して泳ぐことができる貨物の貯蔵、販売と品質の情が潜在的に誤報が存在することができることを理解して、そこで、私たちは販売状況、会社の3年間の販売の変動入の確認を今回の監査の肝心な事項として、トレンドを証明し、分析します。連結財務諸表注記五(三十四)を参照してください。
（Ⅱ）売掛金及び契約資産の減価償却
寧波天益医療器械株式有限会社は帳簿年齢分析、顧客信用会社の2018年から2021年6月までの販売分析及び対応する入金期間後のキャッシュフロー規模の増加に伴い、売掛金残高がそれぞれ量に達した詳細な検査を通じて、売掛金が1880724453元、3788940001までの回収性を分析し、同業界の比元、2861464400元、上場企業の減価償却政策は、会社に対して4045783395元である。契約資産2020の売掛金及び契約資産の減価償却年12月31日及び2021年6月30日に慎重な審査を行う予定である。
日残高は2397027元、14576663元です。売掛金及び契約資産が期日どおりに回収できない又は回収できない場合、不良債権が財務諸表に重大な影響を及ぼすため、売掛金及び契約資産の減価を今回の監査の重要事項とし、連結財務諸表付注五(III)、(VII)を参照する。（Ⅲ）棚卸資産の値下がり準備
寧波天益医療器械株式会社の医療器械有効期間基本会社は2018年から2021年6月まで生産に伴って2年間である。
会社の在庫有効経営規模の拡大及び原材料価格期間、庫齢を分析するとともに、成の変動により、在庫残高がそれぞれ本と可変現純値のどちらが低いかに達し、在庫が3234290012元下落し、5025837186価格を測定する。可変現純値は預金元、4987940502元、貨物の予想価格から完成時まで差し引くと4574405420元で、帳簿残高が高く、発生するコスト、推定する販売費は在庫下落が発生すると企業の財務用及び関連税費に対して確定する。レポートには大きな影響がありますので、在庫の下落準備を今回の監査の重要な事項としています。連結財務諸表付注5(VI)を参照してください。
四、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
貴社の管理層(以下、管理層と略称する)は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は貴社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は貴社の財務報告過程を監督する責任を負う。
五、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.同時に、取得した監査証拠に基づいて、貴社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項または状況に重大な不確実性があるかどうかを結論する。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、貴社が経営を続けることができない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI)貴社における実体又は業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、2018年度、2019年度、2020年度および2021年1-6月の財務諸表監査に最も重要な事項を確定し、重要な監査事項を構成する。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:包梅庭
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士:葉雲
中国上海二〇二年八月二十一日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五2021.6.30202012.31201912.31201812.31
流動資産:
通貨資金(I)23911236756185627185931070699456456981316332
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産(II)145270019360326546564064333
公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産
派生金融資産
受取手形
売掛金(III)373578234626083825151535751819111785573330
売掛金融資
前払金(IV)132776766109532597573590107253408951
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金(V) Sunlour Pigment Co.Ltd(301036) 644499552129304913868 Sanchuan Wisdom Technology Co.Ltd(300066)
