Harbin Dongan Auto Engine Co.Ltd(600178)
対兵器装備グループ財務有限責任公司の
リスク評価レポート
上海証券取引所の《上場会社情報開示ガイドライン第5号——取引と関連取引》の要求に従って、 Harbin Dongan Auto Engine Co.Ltd(600178) (以下「当社」と略称する)と兵器装備グループ財務有限責任会社(以下「財務会社」と略称する)は関連者として、公正で合理的な原則で当社と財務会社の間の預金、貸付などの関連取引は定期リスク評価を行う。当社は財務会社の「金融許可証」、「企業法人営業許可証」などの証明書資料を検査し、財務会社の関連財務諸表とリスク管理報告などの経営資料を審査し、財務会社が直面している信用リスク、市場リスク、流動性リスク、操作リスク及びその他のリスク要素と緩釈措置に対して持続的な関心と評価を行う。財務会社の経営資質、業務の合法的なコンプライアンス状況及びリスク評価状況について以下のように報告する。
一、財務会社の経営業務資質状況
（Ⅰ）業務資質
1.財務会社は Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会の承認を得て設立された非銀行金融機関である。保険監督管理委員会が発行した「金融許可証」を持っています。証明書番号はL 0019 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) です。北京市工商行政管理局が発行した「営業許可証」を持っており、統一社会信用コードは911 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 109336571である。
2.財務会社の登録資本金は303300万元で、そのうち:中国兵器装備グループ会社は69456万元を出資し、登録資本金の22.90%を占めている。南方工業資産管理有限責任会社は人民元68546万元を出資し、登録資本金の22.60%を占めている。中国 Chongqing Changan Automobile Company Limited(000625) グループ有限会社は人民元40249万元を出資し、登録資本金の13.27%を占めている。他の27社の株主は人民元1250049万元を出資し、登録資本金の41.23%を占めている。3.財務会社の法定代表者:崔雲江。
4.財務会社の登録と営業地:北京市海淀区車道溝10号院3号科学研究オフィスビル5階。
（Ⅱ）経営範囲
財務会社の「金融許可証」と「営業許可証」などの証明書を検査した結果、財務会社の許可経営範囲は、メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証と関連するコンサルティング、代理業務を行うことを含む。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。承認を得て財務会社債を発行する。メンバー単位の企業債を販売する。金融機関の株式投資;有価証券投資メンバー単位製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸。二、財務会社の内部統制状況
(I)内部制御環境
1.財務会社の組織構造
財務会社はすでに「会社法」、「企業グループ財務会社管理方法」などの関連規定と「兵器装備グループ財務有限責任会社定款」の会社管理制度に基づいて株主会、取締役会と監事会を設立し、関連議事規則に基づいて職責を履行した。同時に、財務会社は意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムの相互バランスの原則に従って会社の組織構造を設置した。
2.三会設置と主な職責
（1）株主総会
財務会社の株主会は全体の株主から構成され、会社の権力機構であり、以下の職権を行使する:会社の経営方針と投資計画を決定する;従業員の代表が担当しない取締役を選挙し、交換し、会社の取締役に関する報酬事項を決定する。従業員の代表が担当しない監事を選挙し、交換し、会社の監事の報酬事項を決定する。取締役会の報告を審議し承認する。監事会の報告を審議し承認する。会社の年度財務予算案、決算案を審議・承認する。会社の利益分配案と損失を補う案を審議・承認する。会社の登録資本金の増加または減少について決議する。社債の発行について決議する。株主が株主以外の者に出資を譲渡することについて決議する。会社の合併、分立、譲渡、会社の形式変更、解散と清算などの事項について決議する。会社の定款を改める。
（2）取締役会
取締役会は以下の職権を行使する:株主会を招集し、株主会に仕事を報告する。株主会の決議を執行する。会社の年度経営計画と重大投資案を決定し、執行状況を監督する。会社の年度財務予算案、決算案を制定する。会社の利益分配方案と損失を補う方案を制定する。会社が登録資本金を増加または減少し、社債を発行する案を制定する。会社の合併、分立、会社の形式の変更、終了と清算、解散の方案を立案する。会社の基本管理制度を制定し、各規則制度の執行を監督し、会社の内部管理機構の設置を決定する。会社の総経理を招聘または解任し、総経理の指名に基づき、会社の副総経理、財務責任者を招聘または解任し、その報酬事項を決定する。本規約の改正案を立案する。株主が保有する株式で質押を設定することを審議し承認する。会社定款に別途規定または株主会が授与するその他の職権。
（3）監事会
監事会は以下の職権を行使する:会社の財務を検査する;取締役、総経理などの高級管理職が会社の職務を執行する際、法律、法規、本規約及び株主会決議に違反する行為を監督し、取締役と総経理などの高級管理職の行為が会社の利益を損なう場合、取締役と総経理などの高級管理職に是正を要求する。臨時株主会議の開催を提案する。法律法規と会社定款に規定されたその他の職権。
3.関連専門委員会の職責
（1）戦略委員会
取締役会戦略委員会は取締役会の下に設置された専門委員会であり、主に会社の年度経営計画、中期または長期発展戦略計画などの研究と提案を担当する。戦略委員会の主な職責権限:会社の年度経営計画、中期または長期発展戦略計画などを研究し、提案する。法律、法規、規則などの規範的な書類と会社の定款に規定された取締役会または株主会の審議決定を経なければならない重大な投資、買収、売却、資産再編、融資などの方案について研究し、提案する。その他の会社の発展に影響する重大な事項に対して研究を行い、提案を提出する。以上の事項の実施について検査を行う。取締役会が授権したその他の事項。
（2）リスクコントロール委員会
取締役会リスクコントロール委員会は取締役会の下に設置された工作機構であり、会社のリスク管理の最高意思決定機構である。風制御委員会の主な職責権限:重大な経営業務の実行可能性リスクの論証を組織する。会社の経営管理に現れた重大なリスク問題の処理を調整する。不良資産責任認定と不良資産の管理と処置方案を審査・認可する。会社のリスク管理報告を審議する。会社の資産分類結果を審査・認可する。その他のリスク管理決定事項。
（3）監査委員会
取締役会審査委員会は取締役会の下に設置された専門委員会であり、主に社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当している。監査委員会の主な職責権限:会社の内部監査制度とその実施を監督する。内部監査と外部監査の間のコミュニケーションを担当する。会社の財務情報とその開示を審査する。社内統制制度を審査し、重大な関連取引に対して監査を行う。会社の取締役会が授与したその他の事項。
（4）報酬と審査委員会
取締役会報酬と審査委員会は取締役会の下に設置された専門委員会であり、主に会社の役員の審査基準を制定し、審査を行う。報酬と審査委員会の主な職責権限:会社の役員の報酬政策と方案の制定、審査を担当する。高級管理職の管理職の主な範囲、職責、重要性及びその他の関連企業の関連職の報酬レベルに基づいて報酬計画或いは方案を制定する。報酬計画または方案は主に業績評価基準、プログラムおよび主要評価体系、奨励と処罰の主な方案と制度などを含むが、それに限らない。会社の高級管理職の職責履行状況を審査し、年度業績評価を行う。会社の報酬制度の執行状況を監督する責任を負う。取締役会が授権したその他の事項。
4.会社経営管理職の職責
（1）上級管理職
高級管理職の主な職責:株主会と取締役会の意思決定を実行する責任を負う。会社の具体的な規則制度と流れを制定する責任を負う。リスクを識別し、計量し、監視し、制御するプログラムと措置を確立する。内部組織機構の設立と整備を担当し、内部制御の各職責が有効に履行されることを保証する。
（2）貸付審査委員会
貸付審査委員会の主な職責:会社の貸付業務に関する仕事制度と仕事の手順に対して審査・認可の決定を行う。信用業務部門が申告した信用業務及び関連その他の業務に対して審査・認可の決定を行う。
（3）投資意思決定委員会
投資意思決定委員会の主な職責:会社の投資業務に関する仕事制度と仕事の手順に対して審査・認可の意思決定を行う。投資業務部門が申告した投資業務及び関連その他の業務について審査・認可決定を行う。
（4）主な業務及び管理部門
財務会社は前、中、バックグラウンドの分離の慎重な原則に従って、信用業務の一部、信用業務の二部、自動車金融部、投資業務部などのフロント業務部門を設置した。法律とリスク管理部、監査監査部、計画財務部、資金決済部などの中バックグラウンド管理部門;及び総合管理部、党群部、規律検査部、戦略研究部と情報技術部などの管理サポート部門。
（Ⅱ）内部統制活動
各業務リスクを効果的にコントロールするために、財務会社は各主要業務の一環で全プロセスのリスクコントロール措置を確立し、「内部コントロールマニュアル」などの相応のリスクコントロール制度を制定した。主な制御活動は以下の通りである。
1.内部監査制御
財務会社は内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負う内部監査部門である監査部を設立し、「内部監査業務管理方法」などの比較的完全な内部監査監査管理方法と操作規程を確立し、財務会社の各経営と管理活動に対する内部監査と監督を強化した。監査部は財務会社の内部統制執行状況、業務と財務活動の合法的コンプライアンス、安全性、正確性、利益性に対して監督検査を行い、内部統制の弱い部分、管理の不備点とこれによる各種リスクを発見し、会社に価値のある改善意見と提案を提出した。
2.決算業務管理
財務会社は人民銀行、銀監会などの監督管理部門の規定に基づき、「人民元決済口座管理」、「決済業務管理方法」、「人民元預金管理方法」などの業務管理方法と操作プロセスを制定し、全プロセスの中で操作規則と制御基準を規定し、決済と資金業務リスクを効果的にコントロールした。監督管理の範囲内で、取引先の資金決済と預金業務に対して、平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、取引先の資金の安全を保障し、取引先の合法的権益を守る。資金集中管理を厳格に実行し、強力な情報システムを支えとし、決済の安全、迅速、スムーズ、および高いデータ安全性を厳格に保障する。
3.与信業務管理
財務会社は「貸付審査分離、等級別審査・認可」の貸付管理メカニズム、全業務プロセスの内部制御措置、及び関連責任の認定追及制度を確立し、「統一授信管理方法」、「人民元貸付管理方法」などの各種完備した貸付業務管理方法及び相応の操作プロセスを制定した。「貸付前調査、貸付中審査と貸付後検査」の業務プロセスに従って関連責任権限を区分し、業務部門の調査人員は貸付前調査を担当し、調査の完全性と正確性などに責任を負う。リスク管理部門の審査人員はリスクの審査を担当し、失察の責任を負う。貸付審査委員会は貸付プロジェクトの審査・認可を担当し、審査・認可ミスの責任を負う。貸付発行人員、貸付後管理人員及び不良資産清算人員はそれぞれ貸付発行、貸付後検査、リスク処置と資産清算などを担当し、相応の責任を負う。
4.情報システム制御
財務会社は情報化の仕事を非常に重視し、効率的で安全な情報システムを構築し、業務の発展を支持し、内部制御を行い、情報を継続的に反復的にアップグレードし、管理能力レベルを高め、異郷の災害準備センターと独立機室の建設などの手段を採用して金融情報の安全性を保障した。
(III)内部制御評価
財務会社法人のガバナンス構造は健全で、管理運営規範は、分業が合理的で、責任が明確で、報告関係が明確な組織構造を確立し、リスク管理と内部制御の実行可能性、十分性と有効性に必要な前提条件を提供した。同時に、取締役会傘下のリスクコントロール委員会、監査委員会、戦略委員会などの専門機構を設立することによって、会社の安定した発展に安定した経営と持続可能な発展の基礎を提供した。また、財務会社は内部制御制度及び全業務プロセスリスク管理制度の建設を非常に重視し、前、中、バックグラウンドの有効慎重分離の原則を通じて内部制御制度の有効な実行を確保し、管理上は慎重な経営、コンプライアンス運営を堅持し、リスクコントロールは合理的なレベルにある。
三、財務会社の経営状況
2021年12月31日現在、監査されていない財務会社の合併資産総額は782329427万元、保証金及び顧客預金663291542万元、純資産85018160万元である。2021年の財務会社の合併利益総額は9787168万元、純利益は7895492万元である。
四、財務会社のリスク管理状況
財務会社は創立以来、ずっと安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「銀行業監督管理法」、「企業会計準則」、「企業グループ財務会社管理方法」などの国の関連金融法規、条例及び会社定款に厳格に従って経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。財務会社内部のリスク管理に対する評価によると、関連資金、信用、投資、監査、情報管理などのリスクコントロールシステムに重大な欠陥は発見されなかった。
(I)主な監督管理指標状況
「企業グループ財務会社管理弁法」第三十四条の規定によると、2021年12月31日現在、財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。
1.資本充足率が10%を下回らない
資本充足率＝
