Citic Securities Company Limited(600030)
について Zhang Xiaoquan Inc(301055)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」または「推薦機構」と略す)は、 Zhang Xiaoquan Inc(301055) (以下「会社」、「上場会社」または「 Zhang Xiaoquan Inc(301055) 」)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構である。『証券発行上場推薦業務管理弁法』、『深セン証券取引所創業板株式上場規則(2020年12月改訂)』、『深セン証券取引所創業板上場企業規範運営ガイドライン(2020年改訂)』などの関連規定に基づき、60 Zuming Bean Products Co.Ltd(003030) 10552021年度内部統制評価報告』の関連内容を査察した。具体的な状況は以下の通りです。
一、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は会社とその傘下の各級分子会社を含む。
会社の内部統制自己評価の仕事の内容は重点的に内部環境、リスク評価、統制活動、情報伝達とコミュニケーション、持続監督などの5つの内部統制の基本要素に注目し、会社の経営管理の主な業務と事項をカバーし、重大な漏れは存在しない。
会社の各業務と事項の特徴とコントロール要求に基づき、評価活動は以下の特徴を持つ肝心な業務コントロールの一環に重点を置いている:法律法規の遵守性、財務情報の真実性、経営効率と利益性、資金資産の安全性などの高リスク分野に影響する。
評価範囲に入れる重要な業務と事項は以下の通りである。
1、内部環境、発展戦略、組織構造、企業文化、人的資源などの内容を含む。2、リスク評価は、主に会社が直面している内外部リスクを識別し、リスク発生確率を評価し、発生する可能性のある負の影響、会社がリスクに耐える能力、リスク削減とコントロール措置の優先等級などを含む。外部リスクは主に政策リスク、為替レートリスク、市場リスク、価格変動リスク、金利リスクなどを識別する。内部リスクは主に契約リスク、品質リスク、資金リスク、情報リスク、火災リスク、人材リスクなどを識別する。
3、コントロール活動、主に販売業務、購買業務、対外投資、契約管理、財務報告、子会社に対するコントロールなどを含む。
4、情報とコミュニケーション;
5、内部監督。
会社が評価範囲に組み入れた業務と事項の具体的な状況は以下の通りである。
1、内部環境
（1）発展戦略
会社の取締役会の下で戦略決定委員会を設立し、主に会社の中長期発展戦略と重大な決定を研究し、提案する責任を負う。会社は戦略政策決定委員会の仕事細則と政策決定プログラムを制定し、戦略政策決定委員会は十分な調査研究、意見募集と分析予測の基礎の上で発展目標を制定し、発展目標に基づいて戦略計画を制定し、それに基づいて戦略実施プロセスを推進し、戦略実施に関する情報の収集、選別、分析、処理と警報メカニズムを健全に実施し、内部と外部の環境変化に対する会社の感度と判断力を強化します。各級の核心業務部門は会社の戦略に基づいてそれぞれの業務戦略を制定し、定期的に更新し、会社の戦略目標の実現を支持する。
(2)組織アーキテクチャ
会社は厳格に《中華人民共和国会社法》(以下は“会社法”と略称する)、《 Zhang Xiaoquan Inc(301055) 定款》(以下は“会社定款”と略称する)及び上場会社のその他の関連法律、法規の要求に従って、絶えず会社の法人管理機構を完備して、株東大会、取締役会と監事会を設立して、それぞれ会社の権力機構として、執行機構と監督機構。会社は権力機構、執行機構と監督機構が互いに独立し、互いにバランスをとり、権責が明確な原則に基づき、会社の法人ガバナンス構造を確立し、健全にした。会社は「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「独立取締役工作細則」、「監事会議事規則」を制定し、取締役会の下に戦略決定委員会、指名委員会、報酬と審査委員会、監査委員会、情報技術管理委員会を設置し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にした。科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成し、ガバナンス構造と各司がそれぞれその職、規範運営について、さらに会社の運営を規範化し、会社のガバナンスレベルを高め、株主、管理層、従業員及び利益関係者の根本的利益を積極的に効果的に維持することを促進する。
会社は企業の発展目標と戦略に基づいて組織構造を制定し、マーケティングセンター、品質センター、研究開発センター、製造センター、新製品事業部、財務部、証券投資部、購買部、倉庫物流部、ブランド部、人事行政部、情報技術部、運営部、監査部などの職能部門を設置した。
（3）企業文化
会社は企業文化建設を重視し、文化建設を企業管理革新の重点仕事としている。長年の運営を経て、会社は自身の発展に合致する企業文化理念体系を創立して、“あなたが必要とする生活五金創造者”を企業ブランドの使命として、“良鋼精作、創芸生活”の匠心精神を受け継いで、深く Zhang Xiaoquan Inc(301055) の全面的な品質発展観を実践します。企業文化を通じて、各部門の組織に巨大な力を発揮させ、完全で独特な企業文化理念体系を形成し、会社と個人の持続可能な発展のために基礎を築いた。
（4）人的資源
会社は人材戦略を受け継ぎ、人材の選択、育成訓練、激励を重視し、従業員の認知、行為規範と職場規律などの方面に対して規範を行い、従業員の招聘、昇進、業績考課、報酬、賞罰、育成訓練、勤務試験、離職などに対して明確な規定を行い、段階的に分配メカニズムを完備し、人材職業発展通路を完備した。会社の人的資源の安定と各部門の人的資源に対する需要を保証した。
2、リスク評価
会社は完全なリスク評価システムを創立して、定期的に会社に対して全面的なリスク評価を行って、動態的にリスク識別とリスク分析を行って、リスク発生の可能性と影響の程度の2つの次元から、識別のリスクに対して分析を行って、重点的に注目して優先的に制御すべきリスク要素を確定して、合理的にリスク回避、リスク低下、リスク分担とリスク負担などのリスク対応戦略は、当該リスクに関連する管理制御制度と業務プロセスを完備し、最適化し、リスクに対する有効な制御を実現し、リスク対応の措置と戦略を提出する。
3、管理活動
（1）販売業務
会社はすでに販売管理、販売契約管理、アフターサービス管理などの一連の管理活動に関する販売と入金管理制度を制定し、販売と入金に関する各段階、例えば販売予測、製品販売価格の確定、注文処理、顧客信用の審査、販売契約の締結、販売契約の管理、出荷、代金決済及び回収、返品と代理費、アフターサービス、売掛金の処理手順及び不良債権の処理などを明確に規定した。会社が創立した販売と入金に対する管理規定とプロセス制御は会社が効果的に市場を開拓することができることを確保し、合理的な価格と費用で企業の製品とサービスを販売し、会社の販売部門が効果的にマーケティング、市場研究、信用調査、包装輸送、アフターサービスなどの販売活動を組織するのに有利である。また、販売効率を向上させるとともに、売掛金記録の正確性、完全性、安全性を確保します。
本報告期間内に、販売と入金に関わる部門及び人員はいずれも関連管理制度の規定に厳格に従って業務操作を行うことができ、各段階の制御措置は効果的に実行することができる。（2）購買業務
会社は《仕入れ管理標準》と《サプライヤー管理プログラム》の書類を制定して、大部分のサプライヤーと《サプライヤーの注意事項》を締結して、資料の秘密保持、市場の公正価格、品質保証量、策略の仕入れ交渉と後期のサプライヤーの仕入れ注文などの異なる仕入れ職能の具体的な分業を明確にしました。基本的にすでに合理的に購買と支払い業務の機構と職場を計画し、設立し、在庫の購入、審査・認可、購買、検収手順を明確にした。買掛金と前払金の支払いは、関連手続きが整ってから行わなければならない。報告期間内、会社は購買と支払いのコントロールに重大な欠陥がない。
（3）対外投資
会社は「会社法」「中華人民共和国証券法」などの関連法律法規と「会社定款」に基づき、会社の具体的な状況と結びつけて、「対外投資管理制度」を厳格に執行し、会社の対外投資行為を規範化し、対外投資リスクを低減し、運営と投資資金の安全を確保する。
（4）契約管理
会社は専門職位を設立して契約関連の法律事務に対して風制御と管理を行い、関連職位の職責権限を明確にし、契約審査と締結、契約履行、契約変更と解除、契約紛争処理などの業務プロセスを含む管理制御措置を制定し、情報化手段で契約審査と印刷プロセスを補助した。定期的に契約管理における風制御の弱い一環を検査し、整理し、関連制御措置を的確に改善し、契約の有効な履行を促進し、風制御の閉ループを達成し、会社の合法的権益を確実に維持する。
（5）財務報告
会社は「会計法」「企業会計準則」などの会計法律法規及び関連税収法律法規の規定を厳格に執行し、比較的完備した財務会計制度を確立した。会社は独立した会計機構を設立して、会計計算と財務管理の面で合理的な職場を設置して、専任者の専門職を実行して、各職場はすべて専任者を配置して財務の仕事の順調な進行を保証します。会社は会計機構に対して職場責任制を実行し、職責分業を明確にし、職能を承認、実行、記録し、各職場は関連法律法規と会社のプロセス操作を厳格に遵守し、財務計算と財務報告の正確、真実、完全を保証した。同時に、会社は「上場企業情報開示管理方法」に基づいて情報開示管理制度を確立し、上場公告開示データの合法的なコンプライアンス、真実の完全性と有効利用を保証した。
会社は「関連取引管理制度」を厳格に執行し、関連取引活動の審査・認可、関連取引の定価、関連者名簿の更新・維持及び関連取引金額と完成状況の定期監視などの制御活動を通じて、関連取引の合法的なコンプライアンスを確保し、対外的にタイムリーで信頼できることを明らかにする。
（6）子会社管理制御
会社は出資者として、法律法規、会社定款の会社規範運営と法人ガバナンス構造に対する要求に基づき、株主または制御者の身分で子会社に対する重大事項の監督管理を行使し、投資企業に対して法に基づいて投資収益、重大事項の決定の権利を享有する。会社は相応の子会社管理プロセス制度を確立することを通じて、子会社の重大事項とリスク管理を強化し、子会社のリスクコンプライアンスと企業安全生産経営管理を重視し、管理レベルをさらに向上させた。子会社は比較的完備した意思決定、実行と監督フィードバックシステムを確立し、相互のバランスの原則に従って相応の部門を設置した。会社は定期的または不定期に子会社の経営に対して監査監督を実施する。子会社の内部統制制度の執行状況、財務情報の真実性と合法性、資産の合理的利用状況などを検査監督し、会社全体の運営効率とリスク抵抗能力の向上に良い効果を果たした。
4、情報開示とコミュニケーション
（1）対外情報開示
会社は『中華人民共和国会社法』、『中華人民共和国証券法』、『深セン証券取引所創業板株式上場規則』などの関連法律、法規、規範の要求に基づき、『会社定款』の関連規定に基づき、会社情報開示及び投資家関係管理業務の実際状況と結びつけて、会社の株主、取締役、監事、高級管理者は情報開示の職責に対して、理事長が会社の情報開示の第一責任者であり、取締役会全体のメンバーが連帯責任を負い、取締役会秘書が会社の情報開示の仕事の具体的な事項を協調し、組織することを明確にした。証券部は会社の情報開示を担当する専門機関であり、会社の情報開示の流れ、内容、期限を規範化している。
(2)対内情報コミュニケーション
会社は研究開発、製造、購買、販売、アフターサービス、物流、工程、財経、人的資源などの業務分野をカバーする情報化プラットフォームを設立し、各分野の業務運営と情報相互作用をサポートする。各情報化プラットフォームは会社の管理要求と業務規則を有効に実行することによって、会社の業務運営が有効にコントロールされ、監督管理されることを確保する。情報化プラットフォームは関連指標と報告書が各経営管理活動の結果を正確に反映することを確保し、業務問題をタイムリーに発見し、追跡し、解決し、それによって内部制御管理、意思決定に有用な情報を提供する。情報の流れが迅速で、正確で、効果的に流れ、各内部制御の一環が有効に運行することを保証した。
5、内部監督
会社監事会は社内の監督機関であり、株主総会に責任を負う。監事会は取締役、高級管理職が会社の事務を執行する行為を監督し、会社の経営状況が異常であることを発見し、調査を行うことができ、必要に応じて会計士事務所、弁護士事務所などの専門機関を招聘して協力することができる。会社は内部監査メカニズムを実行し、取締役会監査委員会の下に監査部を設立し、「内部監査業務制度」の制定を通じて、内部監査部門の仕事職責、仕事の流れを明確にし、内部監督の手順、方法と要求を規範化した。取締役会監査委員会の指導の下で、監査部は定期的に会社と持株子会社の経営活動、経済効果、資産安全、内制御制度の確立と執行などに対して監督と検査を行い、検査で発見された欠陥と異常事項をタイムリーに報告し、合理化の提案を提出した。
(II)内部制御業務評価根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び国家関連法律法規、企業管理マニュアルなどの内部制度規則に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥重要欠陥一般欠陥
内部制御欠陥による潜在的な誤報金額の割合≧5%>割合≧3%割合会社の税引前利益に占める割合
内部統制欠陥による潜在的な誤報金額の割合≧1%>割合≧0.5%割合会社が確定した財産
