Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420)
2021年度内部統制自己評価報告
Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って、内部制御評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位は親会社 Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420) 及びすべての子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の97.75%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織機構、発展戦略、人的資源、企業文化、販売業務、研究開発業務、購買業務、財務報告、保証業務、資金活動、資産管理、予算管理、契約管理、情報開示、関連取引などを含む。社内環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの要素から、2021年度の社内制御の有効性を評価しました。評価は次のとおりです。
1.内部環境
(1)企業ガバナンスと組織アーキテクチャ
①会社のガバナンス構造
会社は厳格に《会社法》、《証券法》、《上場会社管理準則》などの法律法規の要求に従って、法人管理構造を創立して完備して、現代企業制度を創立して、会社の運営を規範化して、会社管理の具体的な情況は以下の通りです:株主と株主総会:株主総会は会社の最高権力機構です。会社は「会社定款」と「株主総会議事規則」の要求に厳格に従って株主総会を開き、すべての株主が合法的な権利を正常に行使できることを確保する。株主総会は一般決議を行い、株主総会に出席した株主(株主代理人を含む)が保有する議決権の2分の1以上が通過する。株主総会は、株主総会に出席する株主(株主代理人を含む)が保有する議決権の3分の2以上が可決する特別決議を行う。会社は業務、資産、人員、機構、財務などの面で株主から独立し、株主全体の権益を十分に保護している。会社の株主総会は弁護士を招聘して出席し、証言し、運営規範を行う。
取締役と取締役会:会社は「会社法」と「会社定款」の関連規定に厳格に従って取締役を選出し、取締役会の人員構成は法律、法規と「会社定款」の要求に合致する。会社の取締役会は戦略、指名と報酬考課、監査などの3つの専門委員会を設置した。会社の取締役会は厳格に「会社定款」、「取締役会議事規則」に従って仕事を展開し、各専門委員会はそれぞれ「発展戦略委員会仕事細則」、「指名と報酬考課委員会仕事細則」と「監査委員会議事規則」に従って仕事を展開している。
監事と監事会:会社は「会社法」と「会社定款」の関連規定に厳格に従って監事を選出し、監事会の人員構成は法律、法規と「会社定款」の要求に合致する。会社監事会は法律法規と「会社定款」の要求に従って職責を履行し、会社の取締役、高級管理者の職責履行状況と財務報告などを監督検査し、会社と株主全体の権益を守る。
②会社の組織構造
会社は経営管理の需要によってマーケティング、研究開発、購買、管理、財務などの職能モジュールを設置し、相応の職能の位置づけと職位の職責を明確にし、相容れない職位を分離し、仕事の中で互いに協力し、また互いに牽制している。
（2）内部監査機構の設置
内部監査監督を確立し、健全化するために、会社は取締役会監査委員会の下で監査部を設立し、「内部監査制度」、「内部監査業務規範」を制定し、会社及び所属部門の内部制御、財務計算などに対して監督と審査を行った。監査部は会社の監査委員会と相応の管理層に仕事の状況を報告し、被監査部門に監査改善意見を実行するように要求し、監査部は各改善措置の実行状況をタイムリーに追跡検査する。監査監督を通じて、会社の内部統制を持続的に完備させ、重大なリスクを防ぎ、会社の経営効果を向上させる。
（3）企業文化
会社のビジョンは「信頼できる工業設計システムの集積リーダーになる」であり、「お客様のために価値を創造し、従業員のためにプラットフォームを創造し、株主のためにリターンを創造する」を使命とし、「お客様を感動させ、卓越を追求し、持続的に革新し、共同で共有する」という核心価値観を確立し、「忠誠、団結、活力、スピード」の企業精神を発揚する。「勇敢に責任を負い、熟練し、効率的で、風が清らかで、戦いに勝つことができる」幹部チームを作り、「中国製造」から「中国創造」への転換を積極的に促進する。管理方式では制度、プロセス管理を強調し、リスク防止を重視すると同時に効率の向上を両立させ、発展の質の向上に努力する。
（4）人的資源管理
会社の経営管理の需要に適応するために、会社は相応の人材採用、育成訓練、審査、賞罰、交代、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施した。定職定編、管理プロセスの最適化を通じて、扁平化組織管理を推進し、会社の運営効率と一人当たりの利益を効果的に向上させる。従業員の育成訓練を強化することを通じて、会社の各級従業員の階段隊の建設を強化し、労働関係を改善し、業績考課激励メカニズムを完備させ、各層の従業員の能動性を積極的に動員する。従業員のコミュニケーションと交流を強化することを通じて、各種の形式のチーム活動を組織し、調和のとれた仕事の雰囲気を作り、従業員の精神文化の需要を満たし、従業員の栄誉感と凝集力を強化する。
2.リスク評価
（1）目標管理
①社内統制の目標
会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進する。
②社内統制の基本原則の確立と実施
全面的な原則:意思決定、実行と監督の全過程を貫き、会社と所属部門の各種業務と事項をカバーする。重要性原則:全面的なコントロールの基礎の上で、重要な業務事項と高リスク分野に注目する。
バランス性の原則:ガバナンス構造、機構設置及び権責分配、業務プロセスなどの面で相互制約、相互監督を形成し、同時に運営効率を両立させる。
適応性原則:会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整する。
コスト利益原則:実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効な制御を実現する。
（2）リスク識別と評価
会社は設定した制御目標に基づいて、全面的にシステムが持続的に関連情報を収集し、内部リスクと外部リスクを識別し、直ちにリスク評価を行い、リスク制御を行う。リスク評価は、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを正確に識別し、相応のリスク耐性を確定することである。リスク分析の結果に基づいて、リスク耐性と結びつけて、リスクと収益を比較し、リスク対応戦略を確定する。
（3）リスク対策
会社はリスク評価結果と結びつけて、手作業制御と自動制御、予防性制御と発見性制御を結合する方法を通じて、相応の制御措置を運用して、リスクを耐えられる範囲内に制御する。制御措置は一般的に、職務分離制御、授権審査・認可制御、会計システム制御、財産保護制御、予算制御、運営分析制御、業績評価制御などを含む。
①取引授権：会社は各業務審査許可権限及びプロセス表を制定し、授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、会社内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使しなければならず、担当者も規定の流れに従って各業務を処理しなければならない。
②職責区分:会社は組織構造を発表し、部門と職責を明確にし、権力、職責の区分を通じて、各部門、各職場が互いに協力し、制約し合うようにした。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督などを含む。
③証憑と記録制御：会社は証憑流転プログラムを合理的に制定し、各種業務、取引は必ず関連記録を行わなければならない。業務が発生した後、関連業務の職場に相応の帳簿報告書を記入し、関連書類を添付し、関連指導者の審査・認可を報告し、直ちに財務部に送付し、財務部は会計準則の要求に従って関連書類を審査した後、相応の会計処理を行い、証拠を綴じた後、順番にアーカイブする。
④資産接触と使用記録：会社は授権されていない人員が直接資産に接触することを厳格に制限し、倉庫の入出保管管理、定期棚卸し、財産保険の購入などを通じて資産の保管とコントロールをしっかりと行い、物資の出荷と出荷管理を強化し、資産の保管と記録人員の分離を確保し、資産の安全を有効に管理する。
⑤会計システムのコントロール：当社は『会社法』の財務会計に対する要求及び『会計法』、『企業会計準則』などの法律法規の規定に従い、規範、完全、当社の経営特徴に適合する会計制度と財務管理制度を確立し、独立した会計機構を設立し、合格した会計人員を配置し、会計基礎業務をしっかりと行う。会計証憑、会計帳簿と財務報告の処理手順を明確にし、財務資料の真実、正確、完全を保証する。
3.制御活動
重要な業務管理活動は次のとおりです。
（1）購買及び支払活動管理
会社は購買申請、購買審査・認可、購買執行、貨物検収、買掛金計算、支払審査・認可などの一連の仕事規程を明確にし、生産材料の供給を保障すると同時に、在庫コストと回転管理をしっかりと行う。会社は売掛金と前払金の支払いに対して、購買部門が関連書類を全部配った後に申請し、関連主管の指導者が権限によって審査・認可し、会計と財務責任者が審査・認可した後に支払いを行うことができる。財務部門は資金収支計画をしっかりと行い、基本的に毎月計画通りに支払い、資金チェーンの安全を保証する。支払方式の制御においては、少量の現金支払いのほか、代金は一般的に銀行振替や引受為替手形などの方式で決済される。財務部は定期的に購買部とデータを照合し、サプライヤーと定期的に帳簿を照合し、売掛金データの正確さを確保する。会社本部の授権範囲内で、部下企業は規定の手順に従って自主的に購買と支払い業務を行うことができる。（2）販売と入金活動管理
会社は「顧客信用管理制度」、「顧客見積管理制度」、「売掛金、商品管理制度の発行」などの販売管理制度を制定し、顧客信用管理をしっかりと行うと同時に、顧客の注文を受け取ることから生産、出荷、帳簿管理、売掛金管理などの一連の仕事を規範化した。会社の販売業務の正常な展開と代金のタイムリーな安全回収を有効に保証した。会社は販売価格管理を強化し、特に低毛利業務の改善と審査・認可を強化し、会社の利益能力の向上に努力した。2021年、会社は期限を超えた売掛金の催促と審査管理を強化し、信用と売掛金の管理メカニズムを完備し、不良債権のリスクを有効に管理し、売掛金の回転を向上させた。会社は商業手形のリスク管理制御を重視し、特殊な状況で商業引受為替手形を受け取る必要がある場合、財務センターの審査、会社の指導者の審査を経なければならない。
（3）資産管理制御
会社は実際の状況に基づいて相応の固定資産、在庫管理関連制度を制定し、資産の購入、使用と処置審査・認可手続きを明確にし、関連部門の関連資産に対する保管職責を明確にした。財務部門は会計制度の要求に従って会計計算を行い、定期的に各資産に対して棚卸確認を行い、資産の安全と帳簿が一致することを保証する。定期的に資産の使用状況、回転状況に対して分析報告を行い、閑置資産に対して直ちに相応の処理を行い、資産の使用効果を向上させる。
（4）財務管理及び報告活動管理
会社は「財務管理制度」などの会計計算と財務管理制度を制定した。財務部門は国家会計準則の関連規定に厳格に従って会計証明書を作成し、会計報告書を発行し、会社の財務状況と経営成果をタイムリーに正確に反映した。同時に、財務部門は会社の業務特徴と管理要求を結びつけて、毎月財務分析を行い、経営分析会で会社の財務状況と存在する問題を報告し、会社の経営管理を改善するために財務サポートを提供し、会社の業務の持続的な健全な発展を促進する。会社は《予算管理制度》を制定して、予算管理を通じて戦略計画をつなぎ、各部門の年度経営目標を確定して、そして年度予算目標を月と関連科目に分解して、毎月予算執行格差を追跡して、そして相応の措置を取って改善して、会社の経営目標が順調に達成することを確保します。
（5）持株子会社の管理制御
会社は《子会社管理制度》を制定して、会社の本部は子会社の市場、研究開発、購買、人力、財務などに対してマトリックス式の管理を行って、会社の本部と子会社が統一的に規範化して、協同して効率的で、秩序正しく運営する全体を形成することを確保して、会社全体の風険管理制御能力を高めることに役立ち、会社と投資家の合法的権益を守る。
（6）関連取引の管理
会社の関連取引行為を規範化するために、「会社法」、「証券法」などの法に基づいて
