Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
2021年12月31日
内部統制認証レポート
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内部統制認証レポート
内部統制自己評価報告1-18
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内部統制認証レポート
XYZH/2022SZAA60011
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 全株主：
当社は委託を受けて、添付の＊＊＊ Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) （以下、＊＊＊ Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) ）取締役会が『企業内部統制基本規範』及び関連規定に従って2021年12月31日財務諸表に関連する内部統制の自己評価報告に対して鑑証業務を行った。
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 取締役会の責任は「企業内部制御基本規範」及び関連規定に従って内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、自己評価報告書が真実で、正確で、完全に財務諸表に関連する内部制御を反映することを保証する。当社の責任は、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 財務諸表に関連する内部統制の有効性について検証意見を発表することです。
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行し、財務諸表に関連する内部制御度の有効性に重大な誤報がないかどうかについて合理保証を取得した。認証作業を実行する過程で,内部制御設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
内部統制には固有の制限があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御の検証結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
私たちは、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) が「企業内部制御基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持したと考えています。
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
2021年度内部統制評価報告
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従って、重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、非財務報告内部制御の重大欠陥または重要欠陥は発見されず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な非財務報告内部制御を維持したと考えている。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 蕉嶺支社、恵州塔牌セメント有限会社、福建塔牌セメント有限会社、梅州金塔セメント有限会社、梅州市 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 蕉嶺鑫達旋窯セメント有限会社、梅州市梅県区恒塔旋窯セメント有限会社、梅州市梅県区恒発建材有限会社、梅州市華山セメント有限会社、梅州市塔牌マーケティング有限会社、広東塔牌コンクリート投資有限会社、梅州市文華鉱山有限会社、広東塔牌創業投資管理有限会社と広東塔牌環境保護科学技術有限会社;評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の95%以上を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の95%以上を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、資金活動、販売業務、購買業務、重大投資、資産管理、財務報告、情報システム、内部情報伝達などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に販売と入金制御、購買と支払い制御、関連取引、重大投資と資金安全などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)2021年内部統制業務の概要
1、内部統制評価業務の全体状況
管理をさらに規範化し、経営リスクをコントロールするために、会社は企業内部制御規範体系を指導とし、会社自身の特徴と管理需要と結びつけて、監査部人員を主とする内部制御評価グループを設立した。会社の取締役会は内部制御評価の指導機構であり、内部制御評価報告の真実性に責任を負う。会社の取締役会監査委員会は内部制御評価の組織、指導、監督職責を負う。内部制御評価グループは内部制御評価業務方案を制定し、内部制御評価方法を確立し、会社の内部制御評価を組織・実施し、内部制御自己評価報告などの材料を編成する。
2、内部制御に採用するプログラムと方法
内部制御評価業務は厳格に企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価方法に規定された手順に従って実行し、基本的な流れは以下の通りである。
(1)作業案の制定:リスクを導きとし、外部監督管理の要求、管理層の需要、人員資源などの状況を総合的に考慮し、今年度の内制御評価作業案を制定する。
(2)評価グループの構成:仕事案によって確定された仕事の任務と時間の手配に基づき、独立性、業務適任能力と職業道徳素養を備えた人員を選んで評価グループを構成する。
(3)現場テストを実施する:内部制御評価基準と照らし合わせ、テスト手順とサンプリング方法に従い、一定の経済業務サンプルを抽出して被テスト単位の内部制御をテストし、テスト原稿を真剣に記入し、関連テスト結果を記録し、発見した内部制御欠陥を初歩的に認定する。
(4)内部制御欠陥の認定:現場試験結果をまとめ、被試験部門と十分に意見を交換し、規定の手順と基準に従って内部制御欠陥の性質と深刻度を認定する。
(5)改善措置を実行する。認定された内部統制欠陥に対して、評価グループは改善提案を提出し、責任部門に直ちに改善を要求し、改善の実行状況を追跡した。
(6)評価報告書の作成:年度内部統制評価結果に基づき、規定の手順と要求に従い、直ちに内部統制評価報告書を作成し、取締役会の承認を得た後、対外に開示または関連部門に報告する。
評価の過程で、私たちは個別のインタビュー、走行テスト、実地検査、サンプリングと比較分析などの方法を総合的に運用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析し、識別した。
3、内部環境
内部環境は企業が内部制御を実施する基礎であり、一般的にガバナンス構造、機構設置及び権責分配、発展戦略、人的資源政策、企業文化などを含む。内部環境の良し悪しは、企業の他のコントロールが実施できるかどうか、実施できる効果を直接決定している。会社は上場会社として、運営を規範化する基本思想に基づいて、積極的に良好な内部環境を創造し、主に以下のいくつかの方面に現れている。
（1）ガバナンス構造、機構設置及び権利と責任の分配
企業ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」、「深セン証券取引所株式上場規則」とその他の関連法律、法規及び規定の要求に厳格に従い、法人管理構造を絶えず改善し、現代企業制度を確立し、会社の運営を規範化し、会社法人管理構造はすでに「上場会社管理準則」の要求に合致している。
株主総会:会社が上場して以来、株主総会の招集と株主総会の司会は「会社定款」の規定に従って行い、株主総会は弁護士に現場の証言をしてもらう。株主総会の招集、開催手順は「会社法」、「上場会社株主総会規則」と深交所のマザーボードに関する要求及び「会社定款」の規定に合致する。会社が開催した株主総会はすべての株主を平等に扱うことができ、中小株主が平等な地位を享有することを保障し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保する。また、関連取引事項の採決に際し、関連株主は回避した。
取締役会:会社の第5回取締役会は7人の取締役で構成され、そのうち独立取締役は3人である。会社は取締役会の下で監査、指名、報酬と審査、戦略の4つの専門委員会を設置した。会社全体の取締役は「会社法」、「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社の規範運営」及び「会社定款」の規定と要求に厳格に従い、取締役の職責を履行し、取締役の行為規範を遵守し、中国証券監督管理委員会広東監督管理局が組織した上場会社の取締役、監事、高級管理職は学習を育成し、規範運営レベルを高める。会社の取締役会の各メンバーはすべて勤勉に責任を果たすことができて、真剣に《会社の定款》の与えた職権を履行して、そして積極的に会社の歴代の取締役会に参加して、会社の取締役会の科学的な決定、会社の良性の発展を促進することに対して積極的な役割を果たして、取締役会の会議が重大な事項あるいはその他の会社に対して重大な影響を与える事項を投票して採決する時、会社の取締役会の議事規則の関連審議規定に厳格に従い、政策決定を慎重に行い、中小株主の利益を確実に守った。
監事会:会社監事会は3名の監事からなり、そのうち従業員監事は1名である。会社監事会会議の招集、開催手順は「深セン証券取引所株式上場規則」、「会社定款」、「監事会議事規則」の関連規定に合致する。会社の監事は株主に責任を負う精神に基づいて、取締役、高級管理職が会社の職務を執行する行為を監督することができ、会社の四半期、半年度、年度財務諸表、利益分配方案などの事項を真剣に審査し、会社の2020年年度報告、2021年四半期報告及び半年報のコンプライアンス性に対して監督を行い、会社の重大な投資、重大な財務決定事項を監督し、会社の財務状況と経営成果、買収、資産売却状況、関連取引を監督し、会社と株主の合法的権益を守る。
会社の総経理は会社の生産経営管理を主宰し、会社は総経理の責任下の総経理事務会議制度を実行し、重大な問題は総経理が総経理事務会議に提出して討論する。会社の総経理は「総経理の仕事細則」を厳格に執行し、会社の高級管理職は法に基づいてその権利と義務を執行し、株主権益、会社の利益と従業員の合法的権益が保障されている。組織図
