Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務諸表
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-125
監査レポート
MXYZH/2022 SZAA 6 Xiandai Investment Co.Ltd(000900) 2233全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (以下、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
収益の確認
評価収益確認に関する監査手順には、以下の手順が含まれる。
(1)管理層と収入確認に関する Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) とその子会社は主にセメントとセメント製の重要な内部制御の設計と運行有効性に従事している。
製品の生産と販売。（2）サンプルを選択して販売契約書を検査し、商品2021年度、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) セメント及びセメント製品の販売制御権移転の条項と条件を識別し、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 確認の主な業務収入が人民元の収入確認時点が企業会計準則の767022635065元に合致するかどうかを評価する。要求;
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) セメントおよびセメント製品の販売による収入、(3)セメント出荷システムから毎月のセメントを取得し、お客様が関連商品の制御権を取得したときに収入を確認する。客熟料の出荷数量を分析し、そのデータの特徴を分析し、ユーザーが自ら貨物を運んだ場合、セメントとセメント製品で本公から異常を運び、財務システムと収入を確認した販売数量司倉庫の時点を収入確認時点とする。会社は運送を担当して比較して、差異に対して分析を行います;输送する场合は、セメント及びセメント制品をお客様の指定地点(4)に运び、本年记录した収入取引に対してサンプルを选び、収入确认时点とする。領収書、販売契約書及び出荷書を照合し、関連収益が Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) の重要な業績指標であるため、収益確認が Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) の収益確認に合致するか否かを評価する管理層は特定の目標或いは期待を達成するために計政策を操作する。収益確認時点の固有リスクについては、貸借対照表日前後の出荷記録について、収益確認認識を重要な監査事項とします。サンプルを選択し、出荷書、会計証憑及びその他の収入確認に関する会計政策の詳細は注記四、29を参照する。収益が営業収益に関する開示に適切に記録されているかどうかを評価するためのサポート文書は、付注6、36を参照してください。当会計期間
(6)業界政策の変化と同業界会社の状況を結びつけて収入と粗利益の変動状況を分析し、今期の収入増加と粗金利の変動が合理的かどうかを判断する。
四、その他の情報
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、清算、運営の終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) の経営が継続できない可能性があります。
2021年12月31日
作成単位： Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 単位：人民元
プロジェクト注記2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
貨幣資金六、11444159998127202545549615
取引性金融資産六、2340733088628256377043169
派生金融資産
受取手形六、32500 Shenzhen Sed Industry Co.Ltd(000032) 44653429
売掛金六、426725373203706415548
売掛金融資
前払金六、52261684553935286701
その他売掛金六、620510119602142624948
在庫六、76719232311157225386607
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産6、862701174204912879996
その他流動資産六、924206150607617919433
流動資産合計590052915628595707759446
非流動資産:
債権投資六、101006115844026500000
その他債権投資
長期未収金
長期持分投資六、115240796674951291997294
その他権益ツール投資六、1217502405811861285884
その他の非流動金融資産六、139856657379077302707434
投資性不動産六、1410163、
