Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644)
2021年内部統制評価報告
Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日現在の社内統制の健全性と有効性を自己評価した。
一、取締役会声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任であり、監事会は取締役会の設立と実施に対して監督を行い、マネージャー層は組織が会社内部制御の日常運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の開示が真実で完全であることを合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、関連状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥1項目、重要欠陥0項目が存在する。取締役会は、前述の1つの重大な欠陥を除いて、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥0項目、重要欠陥1項目が存在する。会社はすでに企業内部のコントロールに従っている。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社の本部、支社及び合併報告書の範囲に組み入れられた子会社を含み、会社の重大な経営業務をカバーする。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、社会責任、生産管理、販売業務、関連取引、資金募集、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報開示と情報システムなどを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、販売業務、資産管理、安全生産、関連取引、情報開示などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
四、内部制御評価業務根拠及び欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御基本規範」「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号-年度内部制御評価報告の一般規定」などの法律法規、監督管理規定及び「会社定款」の関連規定に基づき、会社の実際の状況と結びつけて内部制御評価活動を展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
(I)財務報告内部制御欠陥認定基準
1.財務報告内部制御欠陥認定の定量基準は以下の通りである。
（1）利益総額の潜在的な誤報：
①一般欠陥：誤報②重要な欠陥：利益総額の5%≦誤報③重大欠陥：誤報≥利益総額の10%
（2）資産総額の潜在的な誤報：
①一般欠陥：誤報②重要な欠陥：資産総額の0.5%≦誤報③重大な欠陥：≥資産総額の5%を誤報する。
（3）経営収入の潜在的な誤報：
①一般欠陥：誤報②重要な欠陥：経営収入の0.5%≦誤報③重大な欠陥：誤報≥経営収入の5%である。
（4）所有者持分潜在的な誤報：
①一般的な欠陥：②重要な欠陥：所有者権益の5%≦誤報③重大な欠陥：所有者権益の10%を誤報する。
2.財務報告内部制御欠陥認定の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
①取締役、監事と高級管理職が不正行為を行い、会社に損失をもたらす。
②既に公告した財務報告書に発生した重大な誤りを誤報訂正する。
3当期の財務報告に重大な誤報が存在し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。④監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
⑤会計士事務所は財務報告書に対して意見や否定意見を表明できない場合；
⑥会計士事務所は内部統制で意見を表明できない鑑証報告書を発行する。
（2）重要な欠陥
①取締役、監事及び高級管理職は不正行為をしたが、会社に損失を与えなかった；
2公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
3不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
④非常規則或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは実施していない。⑤期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
（3）一般欠陥
①会社の意思決定プロセスの効率が高くない；
②会社の人員は内部規則に違反しているが、損失を形成していない。
③会社の一般職位業務人員の流失が深刻である；
④メディアにマイナスニュースが出たが、影響は大きくなく、株価の変動はなかった。
⑤会社の一般業務制度或いはシステムに欠陥がある場合；
⑥会社の一般的な欠陥は改善されていない。
⑦会社には上記以外の欠陥がある。
(II)非財務報告内部制御欠陥認定基準
1.非財務報告内部制御欠陥認定の定量基準は以下の通りである。
直接財産損失金額：
(1)一般欠陥:損失(2)重要な欠陥:利益総額の5%≦損失(3)重大な欠陥:損失≧利益総額の10%。
2.非財務報告内部制御欠陥認定の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
1会社は民主的な意思決定プログラムに欠けている。
②会社の決定手順が不適切で重大なミスを招いた場合；
3会社は国家法律法規に違反し、重大な処罰を受けた。
④会社の取締役、監事、高級管理者及び主要技術者に異常な重大な変化が発生した場合；
5メディアは悪性のマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、マイナスの影響がずっと解消されていないか、あるいはマイナスのニュースは一部の地域にしか波及していないが、株価に異動をもたらした。
⑥会社の重要業務は制度制御或いは制度体系の失効に欠けている。
⑦社内統制の重大または重要な欠陥が改善されていない；
⑧会社は証券監督管理委員会の行政処罰または証券取引所の公開非難を受けた。
（2）重要な欠陥
1会社の民主的な意思決定プログラムは存在するが、完備していない。
②会社の意思決定プロセスが不適切で、一般的なミスが発生した。
3会社の重要な業務制度或いはシステムに欠陥がある。
④会社は国の法律法規に違反し、大きな処罰を受けた。
⑤会社の重要な職場の業務人員の流失が深刻である；
⑥メディアはネガティブなニュースが出て、一部の地域に波及し、影響は大きいが株価の異動をもたらしていない。
⑦会社は証券取引所の通報批判を受けた。
⑧社内統制の重要または一般的な欠陥が改善されていない。
（3）一般欠陥
①会社の意思決定プロセスの効率が高くない；
②会社の人員は内部規則に違反しているが、損失を形成していない。
③会社の一般職位業務人員の流失が深刻である；
④メディアにマイナスニュースが出たが、影響は大きくなく、株価の変動はなかった。
⑤会社の一般業務制度或いはシステムに欠陥がある場合；
⑥会社の一般的な欠陥は改善されていない。
⑦会社には上記以外の欠陥がある。
五、内部制御欠陥の認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥1項目が存在する。2018年会社「出城入園」プロジェクトの工事決算後、工事見積り金額と大きな差があり、会社は前期会計ミスの訂正と遡及調整を行う必要がある。
上記内部統制の重大な欠陥に対して、会社は以下の改善措置を実施した:会社は企業会計準則及び会社会計政策に基づき、2018年度、2019年度、2020年度、2021年度第1四半期、2021年半年度、2021年第3四半期の財務諸表を全面的に整理、確認し、2018年度、2019年度、2020年度、2021年度第1四半期、2021年半年度、2021年第3四半期の財務諸表を遡及し、情報開示を行う。
次に、会社は部門間の情報伝達を強化し、投資プロジェクトの追跡管理を強化し、関連業務の流れと要求を明確にし、業財融合と財務管理制御能力をさらに向上させ、財務報告書の作成品質を絶えず向上させ、財務諸表の真実、正確、完全を確保する。
2.非財務報告内部制御欠陥認定
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に非財務報告内部制御重要欠陥1項目が存在し、会社の工事プロジェクト管理業務内制御が失効した。
上述の内部制御の重大な欠陥に対して、会社はすでに以下の改善措置を実施した:会社はすでに《工事プロジェクト投資制御(追跡)管理制度》、《工事プロジェクト竣工検収管理制度》、《工事プロジェクト決算管理制度》などの管理制度を改訂して完備し、工事プロジェクト管理の実施に対して規範を行い、制度の面で業務の流れを完備した。
次のステップでは、会社は工事プロジェクト管理プロセスをさらに規範化し、プロジェクトの全過程の管理と制御を強化する。同時に、会社は会社の戦略計画、内外部環境の変化、リスク要素及び会社の実情に基づいて絶えず業務プロセスを調整し、最適化し、会社の各内部制御制度を持続的に完備し、規範化し、会社の内部制御の持続的有効性を確保し、会社の管理を完備し、会社の運営レベルを高め、会社の高品質な発展を促進する。
六、その他の内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) 取締役会2022年3月15日
