Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Hongda Xingye Co.Ltd(002002) 579号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御認証報告1-3二、 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 内部制御1-10評価報告
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大華核字[2 Hongda Xingye Co.Ltd(002002) 579号 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 全株主:
委託を受け、添付の＊＊＊＊ Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) （以下、＊＊＊ Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) ）管理職が作成した「内部統制評価報告」に係る2021年12月31日財務諸表に係る内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 管理職の責任は、「企業内部制御基本規範」と関連規定に従って内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、「内部制御評価報告」が Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021年12月31日に財務諸表に関連する内部制御を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
私たちの責任は、2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) がすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持しているかどうかを合理的に保証するために、検証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、理解、テスト、
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財務諸表に関連する内部統制制度設計の完全性、合理性、実行の有効性、および必要とする他の手順を評価する。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
私たちは、 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) が「企業内部制御基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) が年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。本報告書は Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021年度報告書の必須書類として、他の資料とともに報告し、公開することに同意します。
(本ページ以下は本文なし)
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(本ページは本文がなく、大華核字[2 Hongda Xingye Co.Ltd(002002) 579号内部制御鑑証報告の署名捺印ページ)大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
陳静中国・北京中国公認会計士:
孟琪二〇二年三月十五日
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
内部統制評価報告
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 全株主：
「企業内部統制基本規範」などの法律法規の要求に基づき、当社(以下「会社」と略称する)2021年12月31日の内部統制の有効性を自己評価した。
一、取締役会声明
会社の取締役会及び全取締役は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
内部統制を確立し、健全かつ効果的に実施することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施に対して監督を行う。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。
会社の内部統制の目標は:合理的に経営の合法的なコンプライアンス、資産の安全、財務報告と関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標を達成するために合理的な保証しか提供できない。
二、内部統制評価業務の全体状況
会社の取締役会は内部監査機構に内部制御評価の具体的な組織実施を授権し、評価範囲に組み込まれた高リスク分野と単位を評価する。
三、内部統制評価の根拠
本評価報告は中華人民共和国財政部など5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」(以下「基本規範」と略称する)及び「企業内部制御評価ガイドライン」(以下「評価ガイドライン」と略称する)の要求に基づき、企業内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日現在の社内統制の設計と運行の有効性を評価する。
四、内部制御評価の範囲
内部統制評価の範囲は会社とその所属部門の各種業務と事項をカバーし、戦略リスク、資金リスク、市場リスク、購買リスク、販売リスクなどの高リスク分野に重点を置いている。
評価範囲に含まれる単位は以下のとおりである。
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 、大連徳欣精密製造有限会社、大連金華徳精密軸有限会社。
評価範囲に組み入れた業務と事項には、会社のガバナンス、発展戦略、組織構造、内部制御制度の確立と健全状況、内部監督、内部情報伝達、情報技術面の制御、人的資源管理、企業文化、財務報告、資金活動、購買と支払い、販売と入金、生産と倉庫、資産管理、契約管理、関連取引等。
上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部環境
（1）会社管理
会社は「会社法」、「会社定款」及びその他の関連法律、法規の要求に厳格に従い、法人ガバナンス構造を確立し、完備させ、内部管理とコントロール制度を確立し、健全化し、会社の運営をさらに規範化し、会社のガバナンスレベルを高め、株東、管理層、従業員及び利益関係者の根本的利益を積極的に効果的に維持する。
会社は株主総会、取締役会、監事会及びマネージャー層からなる会社ガバナンス構造を構築した。株主総会、取締役会、監事会及び経営管理層の間で権責が明確で、互いにバランスをとり、運営が良好で、完全で合理的で、有効な経営管理の枠組みを形成した。
株主総会は会社の最高権力と意思決定機構であり、「会社定款」、「株主総会議事規則」は株主総会が審議すべき重大事項を明確にし、株主総会の職権、開催条件と方式、採決方式などの面について明確に説明した。
取締役会は株主総会に対して責任を負い、そのメンバーは株主総会の選挙によって選出され、「会社定款」、「取締役会議事規則」などの規定に従って職責を履行し、規定の範囲内で経営意思決定権を行使し、内部統制の確立と健全化と有効な実施を担当する。
監事会は3人の監事で構成され、監事会は議長を1人置く。監事会の議長は全体監事の過半数選挙で選出された。監事会は「会社定款」、「監事会議事規則」などの規定に従い、会社の取締役、マネージャーとその他の高級管理者を監督し、規定に従って職責を履行する。
(2)組織アーキテクチャ
会社は自身の生産経営の特徴と要求に基づいて、会社の管理枠組み体系と一致する職能部門を創立し、各部門の主な職責を明確に区分し、定義し、合理的で有効で、相互に協力し、相互に制約する内部制御組織体系を形成した。会社は相応の組織機構を創立して、株主総会、取締役会、監事会のほかに、品質管理部、計画部、経営部、設備部、事務室、財務部、証券弁公室などの部門を設置して、職責の分離と運営の有効性を十分に保証した。
企業組織図：
（3）社会的責任
会社は設立以来、企業の社会責任の履行を重視してきた。主に以下の2つの面に現れています。
1納税:会社は絶えず技術研究開発能力を向上させ、新製品を開発し、経営規模を拡大し、現地の経済発展と税収に貢献する。
②就業を解決する：会社の就業能力を強化し、社会のためにより多くの就業機会を創造する。
（4）人的資源管理
会社は設立以来、人を選んで、人を育てて、人を残して、人を使うメカニズムを絶えず完備して、人材の育成と選択を通じて、会社の発展のために絶えず活力と動力を注入します。会社は《人的資源管理プログラム》、《勤務制度》などの人的資源管理制度を制定して、従業員の招聘、入社、育成訓練、職場の異動、離職などの流れに対してすべて詳しい規定を行った。経営業績の増加に伴い、会社も従業員の待遇を徐々に高め、従業員の仕事環境を絶えず改善し、従業員の健康と安全を重視している。会社は国家の関連社会保険、住宅積立金などの関連規定を厳格に執行し、会社の従業員のために直ちに五保険一金を満額納付する。
2、リスク識別と評価
会社は設立以来、経営リスク評価を非常に重視し、有効なリスク識別と評価メカニズムを確立した。会社はリスクを引き起こす各種要素に重点を置いて、コントロール目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを正確に識別し、リスク発生の可能性と影響の程度を評価し、リスク分析結果の正確性を確保し、会社の各業務の健康運行を保証する。
3、情報とコミュニケーションコントロール
会社は有効な情報収集伝達フィードバックシステムを確立し、アップロードし、タイムリーにフィードバックすることを実現し、管理層に内部制御関連情報を伝達するタイムリー性と正確性を保証し、情報が会社内部、会社と外部の間で有効にコミュニケーションすることを確保した。会社は日常経営管理過程における肝心な情報の収集と整理を重視し、肝心な業務段階に関わる情報が有効に保管されることを確保し、社内制御システムの運行有効性に十分な基礎資料のサポートを提供した。同時に、会社は重要な情報を機密レベルによって区分し、情報の使用、共有などの権限設定を厳格に制御した。会社はサプライチェーン管理システム、企業メールボックス、企業の仕事交流微信群などを創立し、現代情報技術を十分に利用し、情報コミュニケーションの効率を高めた。日常経営の過程で、会社は定期と不定期の会議、仕事の総括、仕事の計画、特別報告、内部メール、連絡書、管理制度文書などの多種のルートを通じて情報の伝達と疎通を実現する。各業務部門と取引先、サプライヤーなどはメール、電話、ファックス、実地訪問、会議などの多種の形式を通じてコミュニケーションを行う。4、管理活動
リスク評価と結びつけて、会社は手作業制御と自動制御、予防性制御と発見性制御を結合する方法を通じて、相応の制御措置を運用して、リスクを耐えられる範囲内に制御する。会社の主なコントロール措置は以下のとおりです。
（1）職務分離に適合しない
各業務の一環に対して、会社は相容れない職務を有効に識別した。会社制度の設置、合理的な組織構造の構築、詳細な職務職責の制定などの方式を通じて、業務審査・認可と業務実施の職位の分離、業務実施と関連情報記録の分離、資産保管と関連情報記録の分離を保証する。
