Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表添付注1-96
監査レポート
信会師報字[2022]第ZF 1012号 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) (以下「 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 」又は「会社」と略称する)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要監査事項監査対応
1、販売収入の確認
当社は Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 販売製品の収入確認に対して実行する主な監査プログラムは以下の通りである: Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 主に紡績機械の研究開発、生(1)理解、テスト Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 販売及び入金に関する内部制御制度、財産、販売業務、2021年度主な業務収益計算制度の設計と実行;入力は12414253万元、収入はタイタン(2)が販売種別を区別し、契約注文と結びつけて、分析的な再検討プログラムを実行し、株式の重要な業績指標の一つを判断するため、販売収入と毛利変動を管理する合理性がある。理層は特定の目標や期待を達成するために(3)詳細テストを実行し、領収書、販売契約書、出庫書、調整書、報告収入確認時点の固有リスクを確認し、私たちは泰坦関単を行い、報告期間の収入金額に対して手紙で証明し、販売収入の真実性を確認する。株式の収益確認は重要な監査事項として認識される。(4)貸借対照表日前後に確認した売上高について、売上高が適切な期間に確認されたかどうかを評価するための締め切りテストを実施する。
2、売掛金貸倒引当金計上
当社が Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 売掛金貸倒引当金に対して実行する主な監査手順は以下の通りである:(1)管理層と信用制御、帳簿回収と評価売掛金減損引当金2021年12月31日 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 売掛金に関する重要な財務報告内部制御を理解し、これらの内部統制の設計と運送残高は6272951万元で、不良債権準備銀行の有効性を計上した。1051265万元です。管理層は売掛金(2)に基づいて、管理層の当期貸倒政策が一致しているかどうかを考慮し、管理層が帳簿年齢と顧客信用状況を計算して売掛金の減売掛金項目の減損引当に対応する際に採用した方法、入力データと仮定の正確性、値状況を評価する。売掛金の貸倒引当金を確定し、その貸倒引当金の計上が十分であるかどうかを確認する。準備した金額は管理層が顧客の信用を考慮する必要がある(3)サンプリングの原則に基づき、売掛金残高に関する販売契約、販売リスク、歴史支払記録及び存在する紛争などの領収書、販売出庫書、調整書及び通関書を検査し、帳簿年齢グループによって合計して貸倒状況を評価した後、重大な判断及び推定を行う。そのため、私が準備した売掛金の帳簿年齢区間の区分が適切かどうか。我々は売掛金の不良債権準備を肝心な審査(4)貸借対照表の後日受け取った返済をテストする。
計算事項(5)サンプリングの原則に従ってサンプルを選択し、売掛金の手紙を実施する。
（6）回収できなくて単独で貸倒引当金を計上する必要がある売掛金を分析する。
(7)訴訟顧客の売掛金残高の回収状況に重点を置く。
四、その他の情報
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮定を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:郭憲明(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：劉志勇中国公認会計士：曹理彬中国上海二〇二年三月十五日
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
連結貸借対照表
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)4693089424251802724929
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産(II)15209931177 1,290000.00
派生金融資産
受取手形(III)3224054909318055164811
売掛金(IV)5221686520834672431167
売掛金融資
前払金(V)1982881248 12,753858. 90
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛/未収金
