Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
2021年度財務報告
2022年03月
財務レポート
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月14日
監査機構名称天職国際会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告文号天職業字[200220号
公認会計士の名前劉智清、曾春衛、陳貴
監査レポート本文
天職業字[200220号 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結貸借対照表及び貸借対照表、2021年度の連結損益計算書及び利益計算書、連結キャッシュフロー計算書及び連結所有者権益変動計算書及び関連財務諸表注記を含む Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) (以下「 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 」又は「会社」と略称する)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 2021年12月31日の連結財務状況及び財務状況、2021年度の連結経営成果と連結キャッシュフロー及び経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
営業収益確認
Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 営業収入は主にリチウム電正極前駆体材から来て、営業収入の確認に対して、私達は主に以下の監査プログラムを実施した。
材料の加工と販売、2021年度の営業収入金額は1、理解、評価とテストと営業収入確認に関する内部コントロールの鍵
200724913万元で、前期の営業収入より169.81%増加した。制御点の設計と運行の有効性;
会社と取引先が締結した業務契約に基づき、業務モデル主2、主要販売契約を検査し、取引先が商品またはサービス制御権を取得することを識別する。
自営と加工に分けられ、自営には国内販売と輸出が含まれている。会社の異なる時点に関する条項は、会社の収入確認政策が企業会計に合致するかどうかを評価する。
業務モデルの下での収入確認政策は以下の通りである:国内販売モデルの下で、会社の準則の関連規定;
貨物を取引先の指定場所に発送し、取引先の検査を経て受領した後、取引先から3、実質的な分析プログラムを実施し、例えば自営業務モデルの下で今期と上期
配送伝票（物流伝票）に署名して確認して、会社は取引先の署名した営業収入の増加変動分析、粗利率と売掛金の回転率分析によって、
確認した納品書(物流書)収入を確認する。輸出モデルの下で、公工業務モデルの下で製品を分けて、取引先の粗利率の分析などを分けて、収入の増加を評価します
会社は貨物を港に船積みして通関して輸出して、会社は船荷証券長の全体的な合理性を取得しています。
後に収入を確認する。加工モードでは、お客様の署名確認を取得した送付4、国内販売収入に対して、収入確認に関するサポート文書をサンプリング検査し、
貨物伝票（物流伝票）後に収入を確認する。販売契約書または注文書、出庫書、顧客が署名した配送書(物流書)を含む
Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 2021年度の営業収入の増加幅が大きく、収入がベースかどうかなど;輸出収入に対して、電子港情報を取得し、帳簿記録と照合する。
実際の取引及び収入が適切な会計期間に計上されているかどうか、販売契約、輸出通関申告書、貨物運送請求書などを抽出して検査する。対加
固有の誤報リスクがあるため、営業収入の確認を肝心な審査収入とし、顧客が署名して確認した配送書(物流書)などを取得し、抜き取り検査する。
計算事項5、貸借対照表日前後に確認した販売収入に対して、サンプリング検査客
関連情報開示詳細は財務諸表付注三、(三十三)、ユーザーが署名した配送書(物流書)、船荷証券などのサポート文書を参照し、受取を検査する。
付注六、(四十一)。適切な会計期間に計上するかどうか。
6、売掛金監査と結びつけて、主な取引先の取引金額に対して検証を行う。
主要顧客の収益確認の真実性を確認します。
四、その他の情報
Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。
その他の情報には、 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部統制を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部統制の有効性について意見を発表することを目的としない。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) の経営が継続できない可能性があります。
5.財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防護措置(適用など)について合理的に考えられています。ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の状況下で、監査報告書の下である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
2022年03月14日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金86993354744427118891817
支払準備金の精算
資金を解体する
取引金融資産22479577
派生金融資産
受取手形27727711862
売掛金445179853133123055904287
売掛金融資5681211318574888870517
前払金28255521755112750161960
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金851845
