Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業（グループ）
株式会社
レビューレポート
大信専審字[2002]第700005号
大信会計士事務所(特殊普通パートナー)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会計士事務所WUYIGE Certified Public Accountants.LLP電話Telephone:+86(1082330558北京市海淀区知春路1号15/F,Xueyuan International TowerファックスFax:+86(1082327668学院国際ビル15階No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.ウェブサイトInternet:www.daxincpa.com.cn. 郵便番号100083 Beijing,China,100083
業績承諾完了状況審査報告書
大信専審字[2022]第700005号 Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業(グループ)株式会社全体株主:
一、意見の審査
技術産業(グループ)株式会社(以下「貴社」と略称する)の管理職が作成した「長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況に関する説明」を審査した。
貴社の管理層が作成した「長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況に関する説明」はすでに中国証券監督管理委員会の「上場企業重大資産再編管理方法」の規定に従って作成されたと考えています。すべての重大な面で、長春金赛薬業有限責任会社(以下、金赛薬業と略称する)の2021年度業績承諾の完成状況を公正に反映した。
二、審査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って審査を実行した。監査報告書の「公認会計士の責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは貴社から独立し、職業道徳面のその他の責任を履行しました。
私たちの審査は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、管理層と管理層の責任
貴社の管理層は企業会計準則及び中国証券監督管理委員会の「上場企業重大資産再編管理弁法」の規定に従い、「長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況に関する説明」を真実かつ正確に作成し、開示し、虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないようにする。
管理職は貴社の金赛薬業2021年度業績承諾完成状況報告過程を監督する。
大信会計士事務所WUYIGE Certified Public Accountants.LLP電話Telephone:+86(1082330558北京市海淀区知春路1号15/F,Xueyuan International TowerファックスFax:+86(1082327668学院国際ビル15階No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.ウェブサイトInternet:www.daxincpa.com.cn. 郵便番号100083 Beijing,China,100083
四、公認会計士の責任
われわれの目標は審査を実施した上で、貴社の管理層が作成した「長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況に関する説明」について意見を発表することである。
監査準則に従って監査作業を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)上記の特定項目の説明に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、審査を計画し、実施する。
(II)審査の過程で、関連会計資料と書類の検査、会計記録の抜き取り検査及び再計算など、必要と思われる審査手順を実施した。
五、その他の説明事項
本報告書は貴社の年度報告書の開示時にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本審査業務を遂行する公認会計士及び会計士事務所とは無関係である。
大信会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:王樹奇
中国・北京中国公認会計士：李楠
二○二年三月十五日
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業(グループ)株式会社長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況特別説明
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業（グループ）株式会社
長春金赛薬業有限責任会社について
2021年度業績承諾完了状況の説明
一、重大資産再編の基本状況
技術産業(グループ)株式会社2019年第1回臨時株主総会決議及び中国証券監督管理委員会「証券監督許可[20192140号」文「承認 Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業(グループ)株式会社が金磊等に株式を発行し、社債を転換して資産を購入し、関連資金を募集する承認について」の承認に基づき、 Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 金磊、林殿海が合計で保有する長春金赛薬業有限責任会社(以下「金赛薬業」と略称する)の29.50%の少数株式を購入する。
株式標的資産評価価値は合計56367879万元である。会社が29862329株の株式を取引対価として51867879万元、4500000元の転換債券を残りの取引対価として発行した。
二、資産再編業績承諾状況
1、補償概況
上場企業と取引相手が署名した「業績予測補償協定」とその補充協定によると、金磊、林殿海は業績承諾者として、金赛薬業の2019年度、2020年度、2021年度の純利益がそれぞれ155810万元、194820万元、232030万元を下回らないことを約束し、承諾期間の累計実現の純利益は582660万元を下回らない。業績承諾における純利益とは、合併口径で非経常損益を控除した後、親会社の株主に帰属する純利益を指す。
2、補償時間及び計算方式
業績承諾期間内に金赛薬業のいずれかの年度の累計実現純利益数が累計承諾純利益数を下回る場合、業績承諾側は「業績予測補償協議」とその補充協議の約束に従って上場企業に業績補償義務を負わなければならない。
業績補償金額の計算式は、当期業績承諾補償金額=(当期期末累計承諾純利益-当期期末累計実現純利益)÷業績承諾期間承諾純利益数合計×標的資産取引価格－補償金額を累計する。業績承諾期間内に、毎年補償する株式の数、転換可能債券の数または金額が計算された結果が負数またはゼロの場合、0で値を取ります。すなわち、補償された株式、転換可能債券または現金は戻されません。
3、補償方式
今回の取引業績補償は、株式または転換可能債券補償を優先的に採用する。業績承諾期間のいずれかの年度、例えば
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業(グループ)株式会社長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況特別説明
補償が必要な場合、業績承諾側は当期業績承諾側の各方面が補償すべき金額及び補償すべき株式又は転換可能債券の数を計算し、当該補償すべき株式又は転換可能債券は上場企業が1.00元の総価格で買い戻す。業績承諾者が保有する今回の取引で取得した上場企業の株式、転換可能債券が補償すべき金額を補充するのに十分でない場合、差額部分は業績承諾者が自己または自己資金で補償する。
（1）補償株式・転換可能債券数の算出方式
当期補償株式数=当期株式補償金額÷今回発行株式購入資産の発行価格当期補償転換可能債券数=当期転換可能債券補償金額÷100
上記の計算式に基づいて計算された各業績承諾者の補償株式の数は1株に正確であり、計算結果に小数がある場合は、整数を上げるべきである。補償可能な転換債券の数は1枚まで正確で、計算結果に小数がある場合は整数を上げるべきである。
業績承諾期間内に、上場企業が資本積立金の株式転換または株式配当を実施した場合、補償すべき株式額は相応に調整する。
当期補償すべき株式数(調整後)=当期補償すべき株式数(調整前)×（1＋転増または送株比率）。1株当たりの発行価格も相応に調整される。
金賽薬業が業績補償期間内に分配した現金配当金は相応に返還すべきで、計算式は:返還金額=補償までに1株当たり獲得した現金配当金(税後金額を基準とする)×補償すべき株式の数。
（2）現金補償の計算方式
業績承諾側が保有する株式、転換可能債券の数が補償に足りない場合、差額部分は業績承諾側が現金で補償し、具体的な補償金額の計算方式は以下の通りである。
当期未補償現金金額=当期補償金額-当期補償済株式数×今回発行された株式購入資産の発行価格-当期補償転換社債数×100。
(3)業績承諾者の各当事者は、それぞれが今回の取引で取得した取引対価が業績承諾者の合計で取得した取引対価に占める割合に基づいて、それぞれ上場企業に支払うべき業績補償金額を支払う。
4、補償上限
（1）補償上限の場合
業績承諾方向上場企業に対する累積補償金額(業績承諾補償及び下記減価テスト補償を含む)は、その獲得した取引対価を限度とする。
（2）補償上限対取引対価のカバー率
上場企業と取引相手が署名した「業績予測補償協定」とその補充協定によると、金磊、林殿海作
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) 技術産業(グループ)株式会社長春金赛薬業有限責任公司2021年度業績承諾完成状況特別説明
業績承諾者のために、各会計年度の補償金額は以下のように計算する：当期業績承諾補償金額=（当期期末まで累計承諾純利益－当期期末まで実際純利益を累計する）÷業績承諾期間承諾純利益数総和×標的資産取引価格－補償金額を累計する。これにより、取引先の補償上限の今回の取引対価に対するカバー率は100%となる。
三、業績承諾の完成状況
大信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、2021年度の金赛薬業の純利益は
37232095万元です。2021年度の純利益数23203000万元を実現することを約束した。
20192021年度の金試合薬業の累計純利益数は8416852万元を実現した。承諾期間20192021年度の承諾累計実現純利益は58266000万元を下回らない。
以上、金試合薬業は2021年度の業績承諾を完成した。
注:この節の純利益とは、連結口径の下で非経常損益を控除した後、親会社の株主に帰属する純利益をいう。
長い
