Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社
2021年度内部統制評価報告
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社全体株主:
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社(以下、会社と略称する)内部統制関連制度を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職を経て、企業内部のコントロールの日常運行を組織し、指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産の発展戦略を合理的に保証することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。また、内部制御評価報告基準日から内部制御評価報告書発行日までの間に内部制御有効性評価の結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社及びその所属する全資子会社慶鼎精密電子(淮安)有限会社、宏啓勝精密電子(秦皇島)有限会社、宏恒勝電子科学技術(淮安)有限会社、鵬鼎国際有限会社、鵬鼎科学技術株式会社、Avary Technology(India)PrivateLimited、Avary SingaporePrivate Limitedおよび Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) 投資(深セン)有限会社など;評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の98.95%、営業収入合計は会社合併財務諸表営業収入総額の99.45%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、内部環境(組織構造、人的資源、社会責任、企業文化)、リスク評価、制御活動(資金活動、購買業務、生産管理、販売業務、資産管理、研究と開発、プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、全面予算、契約管理)、情報とコミュニケーション(内部情報伝達、情報システム、財務報告)、内部監督;重点的に注目する高リスク分野は主に販売業務、購買業務、生産管理、資産管理を含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び組織に基づいて内部制御評価業務を展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、同業を考慮して比較した。研究は当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量、定性基準は以下の通りである。
定量標準定性基準
1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;②会社が公表した財務報告書を訂正する；
内部制御欠陥による発生または
重大欠陥年度予想(可能)発生の誤り③公認会計士に発見されたが、社内統制識別報≧営業収入の1%の当期財務報告における重大な誤り報告を受けていない。
④監査委員会と監査部門は会社の内部統制に対する監督が無効である。
①制御環境が無効である；
2公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
営業収入の0.5%≤内部管理不足
重要な欠陥陥没による発生または年度前3不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
計算(可能)発生した誤報対応する制御メカニズムまたは実施されておらず、対応する補償性制御がない。
内部制御欠陥による発生または上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の内部一般欠陥の年間予想(可能)発生の誤制御欠陥を指す。
営業収入の0.5%を報告する
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量、定性基準は以下の通りである。
定量標準定性基準
直接財産の損失をもたらす可能性がある1国の法律、法規に深刻に違反する。
営業収入の1%より大きい2意思決定プログラムが科学的でないため重大なミスを招く。
重大な欠陥(含む)は、国家級政3の重要な業務が制度制御に欠けているか、制度の系統的な失効を受けている。
府部門の処罰は会社に対して4肝心な管理人員あるいは重要な人材を大量に流失させた。
大きなマイナス影響を及ぼす5メディアのマイナスニュースが頻発する。
直接財産損失をもたらす可能性がある1会社は管理ミスによって重要な財産損失が発生し、営業収入の0.5%をコントロールしてこのミスを防ぐことができなかった。
重要な欠陥(含む)~1%または省2の財産損失を受けた場合、この重要性レベルに達していないが、級政府部門の処罰は公に対して性質上、取締役会と管理層が重視する司にマイナスの影響を与える状況を引き起こさなければならない。
直接財産損失をもたらす可能性がある上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の内部統制は営業収入の0.5%未満であり、欠陥である。
一般的な欠陥または市級政府部門から
罰は会社にマイナスの影をもたらす。
ひびがはいる
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥または重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社取締役会2022年3月16日
