Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) 2021年度内部統制監査報告
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社
2021年度内部統制評価報告
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社全体株主:
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社(以下、会社と略称する)内部統制関連制度を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、監査部は、会社の2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制の有効性を評価した。
一、内部統制評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。監査部は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、監査部は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。また、内部制御評価報告基準日から内部制御評価報告書発行日までの間に内部制御有効性評価の結論に影響する要因は発生しなかった。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
監査部はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社及びその所属する全資子会社慶鼎精密電子(淮安)有限会社、宏啓勝精密電子(秦皇島)有限会社、宏恒勝電子科学技術(淮安)有限会社、鵬鼎国際有限会社、鵬鼎科学技術株式会社、Avary Technology(India)Private Limited、AvarySingapore Private Limitedおよび Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) 投資(深セン)有限会社など;評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の98.95%、営業収入合計は会社合併財務諸表営業収入総額の99.45%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、内部環境(組織構造、人的資源、社会責任、企業文化)、リスク評価、制御活動(資金活動、購買業務、生産管理、販売業務、資産管理、研究と開発、プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、全面予算、契約管理)、情報とコミュニケーション(内部情報伝達、情報システム、財務報告)、内部監督;重点的に注目する高リスク分野は主に販売業務、購買業務、生産管理、資産管理を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
監査部は「内部統制評価ガイドライン」第十七条、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部統制評価報告の一般規定」第十六条などの2項の法条に基づき、重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に対して財務報告の内部統制と非財務報告の内部統制を区別する。また、『中国公認会計士監査準則第1221号——監査業務の計画と実行における重要性』ガイドラインを参考にし、重要性レベルの参考数値について、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけ、同業を参考にして比較し、内部制御欠陥認定基準を具体的に以下のように提案する。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
定量標準定性基準
1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;②会社が公表した財務報告書を訂正する；
内部制御欠陥による発生または
重大欠陥年度予想(可能)発生の誤り③公認会計士に発見されたが、社内統制識別報≧営業収入の1%の当期財務報告における重大な誤り報告を受けていない。
④監査委員会と監査部門は会社の内部統制に対する監督が無効である。
①制御環境が無効である；
2公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。営業収入の0.5%≤内部管理不足
陥没による発生または年度前3不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
重要な欠陥
計算(可能)発生した誤報対応する制御メカニズムまたは実施されておらず、対応する補償性制御がない。
内部制御欠陥による発生または上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御一般欠陥の年間予想(可能)発生の誤り欠陥を指す。
営業収入の0.5%を報告する
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
定量標準定性基準
直接財産の損失をもたらす可能性がある1国の法律、法規に深刻に違反する。
営業収入の1%より大きい2意思決定プログラムが科学的でないため重大なミスを招く。
重大な欠陥(含む)は、国家級政3の重要な業務が制度制御に欠けているか、制度の系統的な失効を受けている。
府部門の処罰は会社に対して4肝心な管理人員あるいは重要な人材を大量に流失させた。
大きなマイナス影響を及ぼす5メディアのマイナスニュースが頻発する。
直接財産損失をもたらす可能性がある①会社は管理ミスにより重要な財産損失が発生し、コントロール
営業収入の0.5%に達する活動はこのミスを防ぐことができなかった。
重要な欠陥(含む)~1%、または省級2の財産損失を受けたが、この重要性レベルに達していないが、
政府部門の処罰は会社に与えられるが、性質から見ると、取締役会と管理層の重視を引き起こさなければならない。
マイナスの影響を及ぼす場合。
直接財産損失をもたらす可能性がある上述の重大な欠陥、重要な欠陥以外のその他の制御不足
営業収入の0.5%未満で、落ち込んでいる。
一般的な欠陥または市級政府部門から
罰は会社にマイナスの影をもたらす。
ひびがはいる
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥または重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
三、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (深セン)株式会社取締役会2022年3月16日
