Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 内部制御鑑証報告天職業字[202213147号
内部統制認証レポート
天职业字[2 Hunan Tianrun Digital Entertainment & Cultural Media Co.Ltd(002113) 47号 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 全株主:
私たちは委託を受けて、 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (以下「 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 会社」と略称する)管理職が財政部が発表した「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って作成した2021年12月31日現在の「 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 2021年度内部統制自己評価報告」に関連する財務報告に関連する内部統制の有効性を検証した。
一、企業の内部統制に対する責任
国家の関連法律法規の規定に従って、有効な内部制御を設計、実行と維持し、その有効性を評価するのは Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 会社の管理層の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証活動を実施した上で、内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他の鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」は私たちに職業道徳規則を遵守し、鑑証業務を計画し、実行して、 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 会社がすべての重大な面で有効な内部制御を維持したかどうかを合理的に保証することを要求している。
検証作業には、内部制御の理解を取得し、重大な欠陥が存在するリスクを評価し、評価されたリスクテストに基づいて内部制御の設計と運行の有効性を評価することが含まれます。認証作業には、私たちが必要とする他のプログラムの実施も含まれています。
私たちが得た証拠は十分で適切であり、鑑証意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の限界があり,誤りや不正による誤報が発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御の検証結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
当社は、「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務報告に関連する内部統制を有効に維持したと考えています。
内部制御認証報告(続き)
天職業字[2 Hunan Tianrun Digital Entertainment & Cultural Media Co.Ltd(002113) 47号[このページには本文がない]
中国公認会計士：周睿
中国・北京
二○二年三月十五日
中国公認会計士：梅アジア大会
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688)
2021年度内部統制自己評価報告
財政部、証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部統制基本規範」と深セン証券取引所の「上場企業内部統制ガイドライン」の規定、および関連法律、法規の具体的な要求に基づき、 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (以下「会社」または「本会社」と略称する)は客観的、独立的、公正性の原則に従う。当社の2021年度の内部統制状況を全面的に検査し、会社の各管理制度を調べ、会社の関係部門と部門が内部統制の面で行った仕事を理解した上で、当社の内部統制が確立した合理性、完全性及び実施有効性を全面的に評価した。
一、内部統制の全体状況
会社管理層の監督の下で、「会社法」、「証券法」、「会計法」及び「企業内部制御基本規範」、「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連規定に従い、有効な内部制御を設計、実施、維持し、その有効性を評価することは当社管理層の責任である。
当社の内部統制の目的は、企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を向上させ、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部統制の確立、健全化の過程で、会社は全面的、コンプライアンス、バランス、有効とコスト効果の原則に厳格に従っている。
会社の内部統制には固有の限界があるため、上述の目標を達成するために合理的な保証を提供することができる。また、内部統制の有効性は、社内、外部環境、経営状況の変化に伴って変化する可能性があります。当社の内部統制には検査監督メカニズムがあり、内部統制の欠陥が識別されると、当社は直ちに改善措置をとる。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
内部統制評価の範囲は主に会社本部及び所属子会社、持株子会社の主な業務と事項を含む。（Ⅱ）評価根拠及び認定基準
会社は中華人民共和国財政部などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」、および会社内部制御制度などの関連規定に基づいて内部制御評価活動を展開している。
会社は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の実情と結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を研究確定した。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級資産類定量基準定量基準
重大欠陥誤報≧資産総額3%誤報≧利益総額10%
重要欠陥資産総額3%>誤報≧資産総額0.5%利益総額10%>誤報≧利益総額5%
一般欠陥資産総額0.5%>誤報利益総額5%>誤報
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥等級定性基準
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)すでに公告された財務報告に現れた重大な誤りを誤報訂正する(政策の変化またはその他の客観的な重大な欠陥素の変化による前年度の遡及調整を除く)。
(3)当期の財務報告に重大な誤報が存在し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
（3）非常規又は特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない、又は実施していない、且つ相応の重要な欠陥がない
の補償性制御;
(4)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:財務報告内部制御欠陥評価定量認定基準を参照する。
（2）非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準：
1）以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
①会社の決定プロセスは重大な損失を招く；
②法律、法規に厳重に違反する。
3会社の高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
4メディアはマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、会社の名誉に重大な損害を与えた。
⑤会社の重要業務は制度制御或いは制度体系が失効し、重要な経済業務は内部制御制度があるが、有効な運行がない。
⑥社内統制の重大または重要な欠陥が改善されていない；
⑦会社は証券監督管理委員会の処罰または証券取引所の警告を受けた。
2）以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定される。
①会社の意思決定プロセスに重大なミスが発生した場合；
2会社の重要なポストの業務人員の流失が深刻である。
3メディアにマイナスニュースが出て、一部の地域に波及する。
④会社の重要な業務制度或いはシステムに欠陥がある；
⑤社内統制の重要な欠陥は合理的な期間内に改善されていない。
3）一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の制御欠陥をいう。
(III)内部制御欠陥及び改善措置
内部制御システムは長期システムプロジェクトであり、会社の業務の発展と内、外部環境の変化に伴い、いくつかの欠陥と抜け穴が避けられず、会社が絶えず内部制御制度を整理し、持続的に改善し、完備する必要がある。このため、会社は自身の実情に基づき、絶えず改善し、健全化し、完備し、欠陥を発見した関連制御活動の内部制御制度をタイムリーに改訂し、内部制御システムを完備する。
1、引き続き「会社法」、「会計法」と財務部に対して「企業内部制御基本規範」、「上場企業管理準則」及び会社の経営に関連する法律法規、内部制御ガイドライン及び上場企業関連規則の宣伝と学習を強化する。
2、内部監査部門の監督職能を引き続き発揮し、会社の各内部統制制度に対する検査に力を入れ、会社の内部統制の確立と実施状況に対して通常、持続的な日常監督検査を行い、内部統制制度の有効な執行を確保する。3、関係者の育成訓練を引き続き展開し、関連法律法規制度の準則を学び、知識をタイムリーに更新し、従業員の相応の仕事の適任能力を絶えず向上させる。
三、内部統制評価内容
(I)制御環境
1、会社の管理
会社は「会社法」、「証券法」などの法律法規及び中国証券監督管理委員会などの部門規則の要求に従い、規範的な会社管理構造を確立し、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。会社は完全な「三会」制度を確立し、株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権と監督権を行使した。株主総会は法に基づいて企業経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の意思決定権を行使する。取締役会は株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。取締役会は戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設立し、会社の運営の監督を担当した。会社が設置した5人の取締役のうち、独立取締役は2人を占めており、戦略委員会を除いて、他の委員会の独立取締役はいずれも招集者を担当しており、専門に関する事項はまず専門委員会の通過を経てから取締役会の審議を提出し、独立取締役がよりよく役割を果たすことができるようにしなければならない。監事会は株主総会に責任を負い、会社の財務と役員の職責履行状況を監督し、検査する。管理職は株主総会、取締役会の各決議決定の実施を担当し、会社の日常経営管理を主宰する。
会社は国家の法律法規と会社定款に基づいて、「三会」議事規則と総経理の仕事細則及び独立取締役の仕事制度を確立し、意思決定、執行と監督などの方面の職責権限を明確にし、有効な内部バランスメカニズムを確立した。会社は関連規定に従い、大株主及びその関連企業と会社の業務、人員、資産、機構、財務などの面での完全な分離を実現し、会社の業務独立、人員独立、財務独立、機構独立と資産の独立を保証した。2、組織構造
効率的な組織機構を規範化することは、会社が内部統制を強化する根本的な保証である。会社は業界の特徴と業務の特殊性に基づいて、会社の管理の集中性と柔軟性管理の要求を兼ねて、規範的で合理的な組織機構を創立して、会社の管理の有効な運行を実現しました。
株主総会は会社の権力機関である。取締役会は会社の経営の意思決定機構である。管理職は会社の日常経営活動を担当し、取締役会に責任を負う。監事会は会社の財務を検査し、取締役会と管理層を監督する。取締役会の下に監査委員会を設置し、独立取締役が招集者を担当し、会社の内部統制制度の執行状況を審査し、内部監査及びその他の関連事項を協調する。会社は内審部を設立し、監査委員会に直接責任と報告を行う。
上記の組織機構の設立と分業は、内部制御システムの運行を効果的に保証した。
3、人的資源
会社は総合的な創業革新サービスプラットフォームであり、メディア報道、ブランド普及、育成学習、創業融資、協力コンサルティングなどのサービスを通じて、創業企業と中小企業の成長を支援している。人材は会社の最も肝心で貴重な資産であり、革新的な創業サービスを提供する根本的な保障であるため、会社は毎年人的資源環境の持続的な改善に力を入れ、業界のエリートをよりよく引きつけ、発展させ、維持する。
人材誘致と募集:会社は内部管理システムを絶えず最適化し、外部人材に対する良好なコミュニケーションを維持することによって、雇用主のブランド吸引力を絶えず向上させる。採用ルートの維持、開拓と最適化を通じて、企業文化と採用基準を明確にし、人材選抜段階の専門度と規範度を強化し、企業価値観と採用原則に合致する各種運営管理と専門技能人材を積極的に導入し、発掘する。
