Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 監査報告日職業字[20229763号
目次
監査報告12021年度財務諸表72021年度財務諸表注記19監査報告
天職業字[20229763号 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表、及び財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査レポート(続き)
天職業字[2 Suzhou Cheersson Precision Metal Forming Co.Ltd(002976) 3号
重要な監査事項監査でどのように対応するか
一、収入確認
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 革新的な起業を支援する主な監査プログラムとして、次のようになります。
企業が成長した総合的な創業サービスプロバイダは、収入によって企業の加速収入に対して:出所は営業収入を分けます:企業の加速収入、企業服(1)私達は管理層が Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の自務収入とその他の業務収入に対して理解して、評価しました。その中で、企業サービス収入学習者が収入の帳簿に記入する企業加速関連プロセスの内部には、都市開拓サービス収入、財税サービス収入、知制御の設計、そして肝心な制御実行の有効性をテストした。知的財産権サービス収入、SAASモデルサービス収入及びマーケティング(2)我々は同業界が上場企業より収入サービス収入を得ることができることを理解する。2021年度に営業収入3398725の確認政策を実現し、管理層と業務特徴と検査に関する合万元を検討し、企業の加速収入と企業サービス収入はそれぞれ創同を占め、企業の加速収入確認に関する重大なリスクと確定業黒馬の総収入の43.40%、53.42%を占めた。そのうち、城認時点で分析評価を行い、さらに企業が市場開拓サービス収入を加速させ、創業黒馬の総収入に占める確認政策を評価した。
15.63%、財税サービス収入が Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 総収入を占める(3)サンプルを選んで学生募集材料、販売契約、22.95%を検査し、知的財産権サービス収入が Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 総収入リスト、領収書書類及び課程交付記録などの書類を検査し、取得した6.53%SAASモードのサービス収入は Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 総収入課程のスケジュールと学習者の入金明細を占めて収入を検査する。
入ったのは4.59%。(4)貸借対照表の日前後に記録された収入取引について、われわれは企業の収入加速、都市開拓服のサンプル選択に重点を置き、企業加速課程スケジュールなどの書類を検査し、評価収入、財税サービス収入、知的財産権サービス収入及び価格収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを検査する。
SAASモードサービス収入の確認。都市開拓サービス収入、財税サービス収入、知(1)企業加速収入、知的財産権サービス収入知的財産権サービス収入知的財産権サービス収入及びSAASモデルサービス収入：
およびSAASモードのサービス収入は単一金額が小さく、販売業務(1)私達は管理層が Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) に対して自量が大きいことを理解し、評価した。の設計を行い、重要な制御実行の有効性をテストした。
(2)都市開拓サービス収入、財税サービス収入(2)我々は同業界が上場企業の収入単項金額より大きいことを理解することによって、販売収入確認上の誤報は確認政策に対して、管理層と業務特徴と検査関連 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の収入規模と利益に大きな影響を与える可能性がある。同时に、関连するサービス収入の确认に関连する重大なリスクと确かなそのため、私达は Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 企业の収入を加速して、都市认定の时点で分析と评価を行って、更にサービス収入市のサービス収入、财税サービス収入、知的财产権服の确认政策を评価します;
業務収入及びSAASモデルサービス収入確認認識が肝心(3)サンプルを選択して業務顧客契約を検査し、進捗監査事項を実行する。単、検収書類、領収書、返金書などの関連サポート書類を提出し、売掛金の手紙などのプログラムと結びつけて収入の真実性を検査する。
収入確認に関する会計政策の詳細は付注三(三(4)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、十)を参照する。収入カテゴリの開示については、付注六(二十サンプルを選択し、業務執行進捗書、確認書などの書類を検査し、七)を参照して、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
監査レポート(続き)
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二、売掛金と契約資産の予想信用損失の計量
2021年12月31日現在 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 財務我々が実行した主な監査手順は以下の通りである。
報告書の売掛金純額は人民元286689万元で、(1)売掛金と契約資産純額人民元709180万元について、売掛金と資産予想信用損失の計量に関する内部制御プログラムを理解し、評価し、テストする。
契約資産の期末価値は資産総額の13.00%を占めている。応(2)私達は主要な取引先の財務と非財務の売掛金の貸倒引当金の貸倒引当残高と契約の貸倒引当金の余剰情報を検査することを通じて、管理層が信用リスク、履行リスクの著しい額について管理層が貸借対照表の日に予想信用の増加、違約とすでに信用の減損が発生した売掛金と契約損失に対して行った最良の推定を反映したことを評価した。管理職は、売掛金の資産識別の適切性を評価します。私たちは歴史的な支払い記録、信用リスクが初期確認後から著しく増加したかどうかを検査し、全期後の入金、期後返済計画及びその他の関連書類に従った。つの存続期間の予想信用損失計量損失準備。評価(3)我々が予想信用損失モデルの評価をサンプリングした場合、管理層は前年度の信用違約キーデータを考慮し、履歴データと計量日データを含め、その記録を評価し、債務者の信用状況と前完全性と正確性を推定するために判断を実施する必要がある。
展望経済指標。(4)期間後の返済状況の検査と結びつけて、評価管理層が売掛金と契約資産金額に対して重大であり、かつ予想信売掛金と契約資産残高の回収性評価の合理的な使用損失の評価は管理層の重大な判断と推定に関連する。性;そこで、売掛金と契約資産の回収性(5)を展望性計量について、管理職が真実性を確認し、重要な監査事項として確定したことを確認しました。済指標の選択、経済シーン及び重みのモデル分析結果は、経済指標の予測値の合理性を評価した。
売掛金に関する会計政策の詳細は付注三(十一)を参照し、契約資産に関する会計政策の詳細は付注三(十五)を参照する。売掛金の開示については付注六(II)を参照し、契約資産の開示については付注六(V)を参照する。
四、その他の情報
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。監査レポート(続き)
天職業字[2 Suzhou Cheersson Precision Metal Forming Co.Ltd(002976) 3号五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮定を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。ガバナンス層は Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。監査レポート(続き)
日職業字[2 Suzhou Cheersson Precision Metal Forming Co.Ltd(002976) 3号(6)は Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
僕らはまだ守っている
