China National Medicines Corporation Ltd(600511)
2021年度内部統制評価報告
Hna Infrastructure Investment Group Co.Ltd(600515) 11全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである： Hna Infrastructure Investment Group Co.Ltd(600515) 11本部、国薬グループ国瑞薬業有限会社、国薬物流有限責任会社、国薬空港（北京）国際貿易有限会社、国薬前景口腔科学技術（北京）有限会社、国薬健坤（北京）医薬有限責任会社、国薬グループ北京医療科学技術有限会社、国薬ホールディングス北京有限公司、国薬ホールディングス北京華鴻有限公司、国薬ホールディングス北京康辰生物医薬有限公司、国薬ホールディングス北京天星普信生物医薬有限公司、国薬ホールディングス蘭州盛原医薬有限公司、国薬特医食品(安徽)有限公司、国薬新特薬局(北京)有限公司の13社の2級子会社、国薬慧鑫清源(北京)科学技術発展有限会社、国薬(北京)医療サプライチェーン管理有限会社、煙台昊清生物科学技術有限会社の3つの3級子会社。
2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなど。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
改革と業務の転換、市場競争、顧客信用、科学技術革新、キャッシュフローリスク、戦略計画、組織構造、人的資源管理、製品構造、企業文化など。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び評価範囲単位に組み入れた「内部制御マニュアル」、制度プロセス文書に基づき、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
√はい□いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度より下記のように調整した：本年度 China Meheco Group Co.Ltd(600056) グループ有限会社はグループ内部制御欠陥認定基準を発表し、最終親会社と一致するため、会社の取締役会は当社の内部制御欠陥認定基準を改訂した。「内部制御欠陥認定基準改訂比較表」は添付ファイルを参照してください。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税引前利益財務報告ミス漏れ当社税財務報告ミス漏れ当社税財務報告ミス漏れ当社税引前利益5%以上(5%含む)前利益2%-5%(2%含む、前利益2%未満
5%含む）
資産総額財務報告漏れ資産総額財務報告漏れ資産総額財務報告漏れ資産総額財務報告漏れ資産総額に占める割合が1%より大きい割合は0.5%-1%(0.5%を含み、割合は0.5%未満
1%なし)
説明:以上の各参考指標の間には、またはの関係があります。
一つの指標の潜在的な誤報が重大な欠陥の認定基準に達した場合、その欠陥は重大な欠陥と認定されるべきである。税前利益は100万元未満で、利益指標は定量基準認定に参加しない。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥とは、単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書における重大な誤報を適時に防止または発見し、是正できないことを指す。以下の状況が現れた場合、重大な欠陥と認定する:1取締役、監事と上層管理職が職権を乱用し、汚職、収賄、公金の流用などの不正行為が発生する。②会社は前年度に重大な会計ミスを発見したため、報告又は開示した財務報告書を訂正する。③会社の取締役会審査委員会と内部監査機構の内部統制監督は無効である。④外部監査士は当期財務報告書に重大な誤報があることを発見し、内部統制運行でその誤報を発見できなかった。
重要な欠陥とは、単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書に記載されていないが、適時に防止または発見し、是正できないことを指す。
重要性レベルを超えても、管理職が重視する誤報を引き起こすべきだ。以下の状況が発生した場合、重要な欠陥と認定する:1授権を得ずに担保を行い、有価証券に投資し、財産権/株式を処置して経済損失をもたらす。②財務報告書、買収合併、投資などの重大な情報を違反して漏洩し、会社の株価が深刻に変動したり、会社のイメージに深刻なマイナス影響を及ぼしたりする。③会社の財務人員または関連業務人員の権利と責任がはっきりせず、職場が混乱し、経済、職務犯罪の疑いがあり、規律検査・監察部門に留置されたり、司法機関に移管されたりする。④執行政策の偏差、計算ミスなどにより、処罰または会社のイメージに深刻なマイナス影響を及ぼす。⑤領収書/小切手などの重要な原始証憑を廃棄、隠匿、勝手に変更し、経済損失をもたらす。⑥現金収入を帳簿に記入せず、公金を私的に預けたり、規定に違反して「小金庫」を設立したりする。
一般的な欠陥とは、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の欠陥を指す。以下の状況が発生した場合、一般的な欠陥と認定する:1会計機構の責任者は必要な職務資格と適任能力に欠けている。②財会のポストの職責がはっきりせず、肝心な相容れないポストは効果的に分離されていない。③固定資産と棚卸資産は制度の規定に従って検査と棚卸を行わず、差異の処置は適切な審査を経ていないか、または処理意見を提出していない。④制度の規定に従って外部の往来部門と帳簿を照合していない、帳簿の違いに対して適時に処理していない或いは処理措置を提出していない。内部取引及び関連先取引に差異が発生し、適時に処理しなかったり、処理措置を提出しなかったりした。⑤規定通りに銀行預金残高調整表を作成していないか、調整表の違いが適時に処理されていない。⑥重要な原始証憑、例えば出庫書、領収書/小切手の発行などが連番しないか、審査を経ずに原始証憑を取り消す。⑦支払に必要な印鑑（財務専用印鑑と法人印鑑）は分離保管していない；ネットバンク口座管理では、ネットバンク製単と再確認権限、パスワード、Uシールド(暗号器)が分離保管されていない。⑧会計証憑が規定通りに綴じ、保管、アーカイブされていない、または会計証憑が紛失した。⑨財務情報システムのユーザー管理またはパスワード管理が要求通りに実行されていない、または財務情報システムのユーザー権限設定が不適合部署分離の要求に合致しない。⑩その他。
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
資産損失による資産損失5000万元による資産損失500万元による資産損失が500万(含む)以上である場合。(含む)以上、5000万元です。
以下。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥が以下の状況に現れ、重大な影響を及ぼした場合、重大な欠陥と認定する:1重大な資産損失リスクをもたらす。②司法機関又は監督管理機構に立件調査され、主要資産が差し押さえられ、差し押さえられ、凍結されたり、企業が行政処罰に直面したりするなど、会社の正常な生産経営に重大な影響を及ぼす。③国外の国、地域又は国際組織の制裁等を受け、企業の国際化戦略又は国際イメージに重大なマイナス影響を及ぼす。④国内又は国外のメディアネットワークに掲載され、重大なマイナス世論の影響をもたらす。⑤その他会社への影響が大きい場合。
重要な欠陥が以下の状況に現れ、大きな影響を及ぼした場合、重要な欠陥と認定する。
