Hna Infrastructure Investment Group Co.Ltd(600515) 11財務諸表の審査済み2021年度
目次
ページ1、監査報告1-7二、審査済財務諸表
連結貸借対照表8-9連結損益計算書10-11連結株主持分変動表12
連結キャッシュフロー計算書13-14会社貸借対照表15-16会社利益計算書17
会社株主持分変動表18
会社キャッシュフロー計算書19-20財務諸表注記21-214補足資料
一、非経常損益明細書215
二、純資産収益率及び1株当たり収益216
一、基本状況 China National Medicines Corporation Ltd(600511) (「当社」)は中華人民共和国国家経済貿易委員会の『設立の同意に関する60051の承認』(国経済貿易企業改革[1999945号)の承認を得て、60056グループ本社(2017年に60056グループ有限会社に改称し、以下「国薬グループ」と略称する)、広州南方医療器材会社、国薬グループ上海医療器械有限会社、天津啓宇医療器械有限責任会社及び北京仁康医療器材経営部が1999年12月21日に共同で設立した株式有限会社で、登録地は中華人民共和国(「中国」)北京市である。当社の本社は北京市東城区永外三元西巷甲12号にあります。当社は2002年11月12日に国内投資家に5300万株の人民元普通株を発行し、2002年11月27日に上海証券取引所で上場取引を行い、発行後の総株価は人民元1.33億元で、1株当たり1元である。当社の2007年度株主総会決議によると、当社は2007年12月31日の総株式1.33億株を基数として10株当たり8株増の全株主に約1.064億株の普通株を転換し、転換後、当社の登録資本金は人民元2.394億元に増加した。また、当社の2008年度株主総会決議により、当社は2008年12月31日の総株式2億394億株を基数として10株当たり5株を同時に5株増して全株主に2億394億株を転換し、その後、当社の登録資本金は4億788億元に増加した。国務院国有資産監督管理委員会の国資財産権[2006612号文書の承認を経て、国薬グループは2006年6月にその保有する当社のすべての株式を国薬持株株式会社(「国薬持株」)に譲渡したため、国薬持株は当社の持株株主となり、国薬グループは当社の最終持株株主となった。中国証券監督管理委員会が2017年2月16日に発行した「承認 China National Medicines Corporation Ltd(600511) について国薬ホールディングス株式会社などに株式を発行して資産を購入し、関連資金を募集する承認」(証券監督許可[2017219号)の承認を経て、当社は国薬ホールディングスに人民元普通株214445565株を発行し、同じコントロールの下で企業国薬ホールディングス北京有限会社(「国制御北京」)の96%の株式、国薬ホールディングス北京華鴻有限会社(「国制御華鴻」)の51%の株式を購入し、国薬ホールディングス北京天星普信生物医薬有限公司(「国制御天星」)の51%の株式と国薬ホールディングス北京康辰生物医薬有限公司(「国制御康辰」)の51%の株式を北京暢新易達投資顧問有限公司(「暢新易達」)に人民貨幣普通株12086320株を発行し、その保有する国制御北京の4%の株式と国制御華鴻の9%の株式を購入した。人民元普通株2023636361株を発行し、保有する国制御康辰49%の株式を購入する。同時に、当社は平安資産管理有限責任会社(「平安資本管理」)など8名の投資家に人民元普通株41365452株を非公開で発行し、今回の発行株式購入資産の関連資金を募集し、1株当たり人民元1元、1株当たり発行価格人民元24.90元、募集資金純額は人民元101821760199元である。2017年6月5日、当社は上記取引の新規株式の発行と登録手続きを完了しました。当社は人民元普通株計288133698株を追加し、変更後の株式は人民元766933698元である。変更後の株式はすでに信永中和会計士事務所が審査し、報告番号XYZH/2017 BJA 60549の検査報告書を発行した。今回非公開で人民元普通株を発行した後、国薬ホールディングスは当社の55.43%の株式を保有し、依然として当社のホールディングス株主である。
財務諸表注記(続)一、基本状況(続)当社は2018年3月21日に開催された第7回取締役会第2回会議で「会社が株式を買い戻し、資産部分の株式を購入する予定であることに関する議案」を審議し、可決した。2018年4月26日、当社の2017年度株主総会はこの議案を審議、可決した。国控天星が2017年に利益予測承諾を実現できなかったため、当社と国薬ホールディングス、暢新易達、 Beijing Konruns Pharmaceutical Co.Ltd(603590) が2016年7月20日に締結した「株式発行資産購入の利益予測補償協定」に基づき、2016年9月23日に締結した「株式発行資産購入の利益予測補償協定の補充協定」に基づき、2016年12月1日に締結された「株式を発行して資産を購入する利益予測補償協定の補充協定(二)」の約束(以上「利益予測補償協定」と総称する)と、同社の2017年度株主総会決議により、当社は人民元1元で国薬ホールディングスを買い戻す。そして2018年11月に中国登録決済有限責任会社上海支社で抹消した。
株式買い戻し取り消しが完了した後、当社の総株式は人民元766933698元から人民元764404391元に変更され、国薬ホールディングスは当社の55.29%の株式を保有し、依然として当社のホールディングス株主である。当社は2019年3月20日に開催された第7回取締役会第13回会議で「会社が発行した株式を買い戻し、資産の一部の株式を購入する案について」を審議し、可決した。2019年4月23日、当社の2018年度株主総会はこの議案を審議、可決した。国控天星と国控北京は2018年に利益予測の承諾を実現できなかったため、利益予測補償協議と上述の株主総会の決議に基づき、当社は人民元1元で国薬ホールディングスから買い戻した。それぞれ人民元1元で国薬ホールディングスと暢新易達から買い戻した。国制御北京2018年度未完成業績承諾補償株式 Sichuan Newsnet Media (Group) Co.Ltd(300987) 株と12508株に対応し、2019年9月に中国登録決済有限責任会社上海支社で抹消した。株式買い戻し取り消しが完了した後、当社の総株式は人民元764404391元から人民元754502998元に変更され、国薬ホールディングスが当社の株式を保有する割合は54.72%に変更され、依然として当社のホールディングス株主である。当社及び所属子会社(以下「本グループ」という)は主に薬品の販売、薬品生産、薬品物流業務などを経営している。当社の具体的な許可経営項目は主に漢方薬と錠剤と漢方薬、化学薬製剤と原料薬、抗生物質、生物製品と生化学薬品など、麻酔薬品と第一類(原料薬を含む)第二類精神薬品、タンパク質同化製剤とペプチド類ホルモン、医療用毒性薬品(注射用A型肉毒毒素、蟾酥粉、注射用三酸化二ヒ素)、麻黄素原料薬(小包装);薬品の生産を組織する。医療機器(I類、II類及びIII類)を販売する。予備包装食品の販売(冷蔵冷凍食品を含む)、特殊食品の販売(保健食品、乳幼児用調合乳粉);薬品と医療機器のインターネットと情報サービス(情報サービスは第2類付加価値電信業務である);輸出入業務及び化粧品、日用デパート、自動車、電子製品、コンピュータソフトウェア及び補助設備、家電、衛生用品などの販売を経営する。会議サービス、技術サービス、技術開発など前述の業務に関するコンサルティングサービスとコンピュータシステムサービス;機械設備の賃貸など。本財務諸表本財務報告書は当社の取締役会が2022年3月16日に決議して承認した。当社定款に基づき、本財務諸表は株主総会の審議に提出する。
財務諸表注記(続)一、基本状況(続)連結財務諸表の連結範囲は制御に基づいて確定し、今年度の変化状況は注記六を参照する。二、財務諸表の作成基礎本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」及びその後公布及び改訂した具体的な会計準則、応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(総称「企業会計準則」)に従って作成する。本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。本財務諸表を作成する際、一部の金融ツールを除き、履歴コストを価格計算の原則とする。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。三、重要な会計政策及び会計見積り本グループは実際の生産経営特本グループに基づいて実際の生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計見積りを制定し、主に売掛金不良債権準備の計上、在庫価格計算方法、固定資産減価償却と無形資産償却、研究開発費用資本化条件、収入確認と計量、長期資産の減価償却試験方法、投資性不動産の計量モデルなど。1.企業会計準則の声明に従う本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社及び本グループの2021年12月31日の財務状況及び2021年度の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映している。2.会計期間当グループの会計年度は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。3.記帳本位貨幣本グループの記帳本位貨幣と本財務諸表を作成するために採用した貨幣はすべて人民元である。特別な説明がある以外は、人民元単位で表示されます。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)4.企業合併企業合併は、同一制御下の企業合併と非同一制御下の企業合併に分けられる。同一の制御の下で企業の合併に参加する企業は合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終的な制御を受け、この制御は一時的ではなく、同一の制御の下で企業の合併である。同一の制御の下で企業が合併し、合併日に他の合併に参加する企業に対する制御権を取得した側が合併側であり、合併に参加した他の企業が被合併側である。連結日とは、連結者が実際に被連結者に対する制御権を取得した日を指す。合併側が同一の制御の下で企業合併で取得した資産と負債(最終制御側が合併側を買収して形成した商誉を含む)は、合併日の最終制御側財務諸表における帳簿価値に基づいて関連会計処理を行う。合併側が取得した純資産の帳簿価値と支払った合併対価の帳簿価値(または発行株式額面総額)との差額は、資本積立金中の株式割増額を調整し、消込不足の場合は残存収益を調整する。同一でない制御下の企業合併合併合併に参加する企業が合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終制御を受けない場合は、非同一の制御下の企業合併である。同一でない制御の下で企業が合併し、購入日に他の合併企業に対する制御権を取得した側が購入者であり、合併に参加した他の企業が被購入者である。購入日とは、購入者が実際に被購入者に対する制御権を取得する日を指す。非同一制御の下で企業合併で取得した被購入者は、資産、負債および負債が買収日に公正価値で計量されることを認識することができる。支払った連結対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と、購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉として確認され、原価から累計減損損失を差し引いて後続計量する。支払った合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値のシェアを認識できるものより小さい場合、取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び負債のある公正価値及び支払の合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)及び購入日までに保有する被購入者の株式の公正価値の計量を検討する。検討後に支払った合併対価の公正価値(または発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるものよりも小さい場合、その差額は当期損益に計上される。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)5.連結財務諸表連結財務諸表の連結範囲は、当社およびすべての子会社の財務諸表を含む制御に基づいて決定する。子会社とは、当社が支配する主体（企業、被投資単位のうち分割可能な部分、及び当社が支配するものを含む。
