Tangshan Jidong Equipment And Engineering Co.Ltd(000856)
北京金隅財務有限会社のリスク持続評価報告について
「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第7号——取引と関連取引」の要求に基づき、 Tangshan Jidong Equipment And Engineering Co.Ltd(000856) (以下「会社」と略称する)北京金隅財務有限会社(以下「金隅財務会社」という)の「金融許可証」、「企業法人営業許可証」などの証明書資料を検査し、貸借対照表、利益表、キャッシュフロー計算書などを含む金隅財務会社の定期財務報告は、金隅財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況報告は以下の通りである。
一、金隅財務会社の基本状況
金隅財務は2013年9月26日に中国銀監会銀監復〔2013492号文を経て開業を承認した。中国語名称は「北京金隅財務有限会社」、英語名称は「BBMG FINANCE CO.,LTD.」登録資本金は30億元で、 Bbmg Corporation(601992) から全額出資されている。
法定代表者：黄文閣
登録住所：北京市東城区北三環東路36号1号棟B 21012107部屋登録資本金：30億元
企業タイプ：有限責任会社（法人独資）
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資(株式投資を除く);メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。承認を得て財務会社債を発行する。メンバー単位の企業債を販売する。有価証券投資(株式投資以外);メンバー単位製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸。（「1、関係部門の許可を得ずに、公開方式で資金を募集することができない；2、証券類製品と金融派生品の取引活動を公開的に展開してはならない；3、ローンを発行してはならない；4、投資した企業以外の他の企業に担保を提供してはならない；5、投資家に投資元金が損失を受けないことを承諾してはならない或いは最低収益を承諾してはならない」；企業は法に基づいて自主的に経営プロジェクトを選択し、経営活動を展開する。法に基づいて承認しなければならないプロジェクトは、関連部門の承認を得た後、承認された内容に基づいて経営活動を展開する。当市の産業政策の禁止と制限類プロジェクトの経営活動に従事してはならない。
二、金隅財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
金隅財務会社は「北京金隅財務有限会社定款」の規定に従い、取締役会、監事会を設立し、取締役会と取締役、監事、高級管理層のリスク管理における責任を明確に規定した。ガバナンス構造が健全で、管理運営が規範化され、分業が合理的で、職責が明確で、互いにバランスをとり、報告関係が明確な組織構造を確立し、リスク管理の有効性に必要な前提条件を提供した。
取締役会の下にはリスク管理委員会と監査委員会が設置され、リスク管理委員会は取締役会に責任を負い、取締役会の意思決定支援機構であり、リスク管理戦略、政策と制度の審議機構である。リスク管理委員会は取締役会の委託を受け、リスク管理の基本原則を審議し、リスク管理の長期目標、仕事計画を制定し、リスク管理戦略、方針、政策の貫徹と実行状況を検査し、監督し、授信全体の運営状況を評価する。リスク管理委員会は取締役会の授権を得て、以下の主要な職能を履行する。
1.中国、外同業界の経済運営情勢と変化傾向を分析判断し、国と業界の関連方針政策と結びつけ、リスク管理戦略、政策、内部制御規則制度に基づき、リスク管理の仕事方針と基本方法を制定、審査、実行する。
2.リスク管理の中長期戦略と全体計画を審議し、リスクコントロールの指導性原則を制定し、信用リスク、市場リスクと操作リスクなどの重大リスク管理と内部コントロール操作管理方法、制度を審議する。
3.リスク管理年度目標と計画を審議し、リスク管理年度目標と計画を調整する。
4.信用資産リスク状況を審議し、関連職能部門の資産品質の監視と改善、リスク管理状況の強化について全体的な評価を行い、改善意見を提出する。
5.リスク管理部門が報告したリスク管理業務報告を審議する。
6.関係職能部門がリスク管理委員会の決議状況を実行し、関係部門が制定したリスク管理政策、措置を検査し、各部門のリスク管理業務を検査し、各部門の経営におけるリスク管理に関連する重大な異常状況の処理案を審議する。
7.取締役会が授権したその他の事項。
監査委員会は取締役会の専門工作機構であり、取締役会の関連意思決定にコンサルティングまたは提案を提供し、取締役会に責任を負い、仕事を報告する。監査委員会は関連監督管理機構の関連法律法規に合致し、遵守する前提の下で、以下の義務と職責を履行しなければならない。
(1)取締役会の授権組織に基づいて内部監査業務を指導する。
(2)外部監査機構の招聘または交換を提案する。
(3)監督検査の内部制御管理業務;
(4)内部監査と外部監査の間のコミュニケーションを担当する。
(5)監査の財務情報及びその開示;
(6)年度監査計画を承認し、内部監査報告書を審査する。
(7)内部監査業務及び内部監査責任者に対して審査評価を行う。
(8)取締役会が授与するその他の事項。
高級管理者は会社の日常経営、管理の具体的な執行を担当し、法律、法規と会社定款の規定に基づき、授権範囲内で職権を行使する。
金隅財務会社は内部統制メカニズムの建設を強化し、経営を規範化し、金融リスクの防止と解消を各仕事のトップに置き、従業員が良好な職業道徳と専門素質を持っていることを育成し、従業員のリスク防止意識を高めることを基礎とし、内部監査、育成教育、審査と激励メカニズムなどの各制度を強化または完備することを通じて、内部統制制度を全面的に完備する。
金隅財務会社は総合管理部、財務部、リスク管理部、金融市場部、決算業務部、顧客サービス部、監査部、情報部と党群工作部の9つの部門を設立した。
総合管理部は総合事務と協調の行政機構であり、主に行政事務、事務事務と人的資源などの管理を担当している。
財務部が担当する財務管理、会計計算、税務、資金計画、全面予算及び銀行基本口座の管理は、資金の頭寸を合理的に手配する。四半期と年度業績考課データをまとめ、考課の初歩的な結果を出す。
リスク管理部は内部制御システムとリスク管理制御政策、制度を制定し、リスクシステムの運行状態に対する日常モニタリングと各部門の業務に対する日常監督を担当する。コンプライアンス管理の仕事を担当し、内部リスクコントロール措置と仕事の流れに対して、監督と評価を展開し、コンプライアンス運営を確保する。
金融市場部は金融市場業務運営制度、計画及び日常執行制御管理を制定し、国の関連法律法規の要求に従い、同業、同業解体、手形割引などの同業業務及び有価証券投資、債券引受などの金融市場業務を展開する。
決済業務部は主に資金決済システムの構築を担当し、資金決済業務を実施する。メンバー単位の資金決済管理方案を設計する。メンバー単位の決算口座と金隅財務会社の銀行一般口座を管理し、金隅財務会社の日常資金調達を行う。
顧客サービス部は信用業務運営制度、計画及び日常執行制御管理の制定を担当する。メンバー単位の信用管理を担当する。メンバー単位に対して信用業務及び信用業務管理を行う。金融製品の紹介と顧客関係の維持を担当する。
監査部は年度監査活動計画を立案し、金融法規及び各業務制度の執行状況に対して監査を実施し、内部の各管理措置と規則制度の貫徹実施を督促する。管理及び各経営活動の効果を審査評価する。実施した特別監査、離任監査及びその他の事項。
情報部は情報化管理の仕事を担当し、情報システム全体のアーキテクチャの構築と最適化、各種情報化建設、事務自動化、ウェブサイト、業務システムなどの情報システムの統一管理とメンテナンス、情報システムの安全安定運行保障と応急処理などの仕事を含む。
党群工作部は会社の支部の党務に関する仕事を担当し、率先して支部を全面的に厳しく治める仕事と支部の党建設考課、支委員会などの会議の準備と会議記録、紀要整理、議決事項の監督・運営仕事、支部マニュアルの記入、支部考課管理方法の改訂と完備などの仕事を含む。
金隅財務会社の組織構造図は以下の通りである。
株主
取締役会監事会
リスク管理委員会監査委員会
社長
副総経理
信用審査委員会
投資意思決定委員会
風総党金結客
危険合群融財算戸信稽
管管工市務業服息核
理作場部務部
部部部部部部
手形サービスセンター
(II)リスク識別と評価
金隅財務会社は完全な内部制御管理制度体系を制定し、内部制御制度の実施は経営層が組織し、各業務部門は各業務の異なる特徴に基づいてそれぞれ異なる標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、監査部門は内部制御の実行状況に対して監督評価を行う。各部門の責任は分離し、相互に監督し、自営操作中の各種リスクを予測し、評価し、コントロールする。
(III)重要な制御活動
1.貸付及び融資賃貸業務の内部統制
(1)資産負債比率管理とリスクコントロールを核心とし、資産安全性、流動性、利益性を原則とする信用管理制度を確立する。
(2)貸付業務は貸付分離、等級別審査、及び「貸付前調査、貸付時審査、貸付後検査」の3つの審査制度を実行する。
(3)顧客サービス部と信用職場の仕事責任制を確立し、健全化する。顧客サービス部のポストの設置は分業が合理的で、職責が明確であるべきである。クレジット業務人員がローンの第一責任者であることを明確にし、段階的に管理し、段階的に責任を負う。
(4)完全な貸付リスク警報メカニズムを確立し、リスクの評価モニタリング制度、審査指標体系及び管理者の道徳リスク防止システムなどを含み、不良貸付に対して適時に必要な資産保全措置をとる。
(5)資産品質モニタリング報告体系を確立し、資産品質の変化を厳密にモニタリングし、不良資産形成の原因を分析し、リスク防止と解消対策をタイムリーに制定する。
(6)貸付を発行する場合、借入人と規範的な貸付契約を締結しなければならない。担保ローンは保証人と規範的な担保契約を締結し、担保手続きをしなければならない。登記を行う必要がある場合は、法に基づいて登記を行うべきである。質押物を交付する必要がある場合は、法に基づいて交付しなければならない。
(7)貸付台帳及び書類を設立し、貸付申請、審査・認可、発行、回収と使用効果などの状況をタイムリーに完全に反映し、関連資料をアーカイブ・保存する。
(8)国の関連法律の規定に従い、会計計算と業務記録を正確に行い、完全な会計、統計と各種業務ファイルを確立し、適切に保管し、原始記録、契約契約契約と各種情報資料の真実と完全を確保する。
(9)不良債権に対して国の関連規定に従って損失準備を引き出し、消込の条件と手順に従って処理する。
(10)メンバー単位の融資賃貸は信用業務の内部制御を参照して実行する。2.投資業務の内部統制
(1)関連法律法規の規定に厳格に従って投資業務を展開するには、安全性、流動性、利益性の原則を堅持しなければならない。
(2)投資業務を展開するには、等級管理、明確な授権、規範操作、厳格な監督管理の原則を実行しなければならない。
(3)投資意思決定には十分な根拠があり、科学的な研究報告とリスク分析の支持があり、意思決定記録がある。
(4)投資の実際状況に応じて規定通りに投資の下落引当金と減損引当金を引き出す。(5)金融機関の株式投資に対して十分な実行可能性の論証を行い、リスクを十分に考慮した場合、金隅財務会社の取締役会に報告して討論し、株主の承認を提出しなければならない。被投資企業の投資規模とコントロールの程度に応じて、取締役、監事または高級管理者を派遣し、被投資企業の経営意思決定または日常管理に参加する。被投資企業の経営状況、投資収益率、発展見通しなどをタイムリーに追跡し、定期的に評価し、適時に投資を調整する。
(6)金融市場部は投資の管理業務を担当し、投資の実施、追跡、調整を担当する。
(7)投資と資本総額の割合は70%を超えてはならない。
