会社コード： Beijing North Star Company Limited(601588) 会社略称： Beijing North Star Company Limited(601588)
Beijing North Star Company Limited(601588)
2021年度内部統制評価報告
Beijing North Star Company Limited(601588) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に含まれる主な単位は、会社本部及び所属支社、子会社を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100%
評価対象部門に組み入れた営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社は内部制御システムの内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督の5つの内容を今年度の評価範囲に組み入れた。会社レベルは主に組織構造、発展戦略、人的資源政策、社会責任、企業文化などの面があり、業務レベルは主に資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、契約管理などの面がある。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事項目、保証業務、契約管理。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
なし。
(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「会社法」「上海証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの法律法規の要求に基づき、会社の「内部制御マニュアル」「内部制御評価マニュアル」の規定に従い、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
連結レポートの税引前連結レポートの税引前利益の5%連結レポートの税引前利益の3%潜在誤報金額＜連結レポート利益≦潜在誤報金額≦潜在誤報金額＜連結レポートの税引前利益の3%
表の税引前利益の5%
説明:会社の総資産、純資産、総収入、税前利益などの指標要素を総合的に考慮した後、会社は今年度の定量指標を確定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報を適時に防止または発見し、是正できないことを招く。
以下の状況は少なくとも重要な欠陥と認定され、重大な欠陥の強い兆候がある。
-以前に発表された財務諸表を再報告し、誤りや不正による誤報の是正を反映する。
-監査委員会の会社の対外財務諸表に対する監督及び財務報告の内部統制に対する監督が失効する。-高級管理職にかかわる不正行為を発見した。
-取締役会に報告したが、規定の期限を経た後、被検査機関は依然として重要な欠陥を改善していない。-制御環境が無効になります。
重要な欠陥単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書において重大な誤報を構成しないが、管理層が重視する誤報を適時に防止または発見し、是正できないことを招く。以下の領域と制御に欠陥が発生した場合、重要な欠陥と認定するかどうかを考慮しなければならない。
-会計準則と会計政策の応用に対する制御;
-不正防止プログラムと制御;
-通常または非システム取引の制御;
-期末財務報告プロセスの管理。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
説明:財務報告内部制御目標の実現に及ぼす欠陥の影響の程度、発生の可能性を判定する。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
連結レポートの税引前連結レポートの税引前利益の5%連結レポートの税引前利益の3%直接財産損失金額＜連結
利益≤直接財産損失金額≤直接財産損失金額＜合報表の税引前利益の3%
報告書の税引前利益の5%
説明:会社の総資産、純資産、総収入、税前利益などの指標要素を総合的に考慮した後、会社は今年度の定量指標を確定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥欠陥欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりした場合、重大な欠陥と認定することを考慮する。以下の状況は少なくとも重要な欠陥と認定され、重大な欠陥の強い兆候がある。
-民主的な意思決定プログラムが不足し、意思決定プログラムが重大なミスを招いた。
-国の法律法規に違反し、処罰される。
-中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
-メディアにはネガティブなニュースが頻発し、関連範囲が広い。
-すべての営業目標または重要な業績指標を達成できない。
-違反操作により業務が中止される。
-潜在的な大規模な公衆法律苦情;
-重要業務が制度制御に欠けているか、制度体系が失効している。
-内部統制の重大または重要な欠陥が改善されていない。
重要な欠陥欠陥欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、所望の目標から著しく逸脱させたりした場合、重要な欠陥と認定することを考慮する。以下の状況は重要な欠陥と認定するかどうかを考慮すべきである。
-民主的な政策決定プログラムは存在するが、完備していないため、政策決定プログラムは一般的なミスを招いた。
-会社の内部規則に違反し、損失をもたらした。
-重要な業務人員の流失が深刻である。
-メディアは負のニュースを出し、一部の地域に波及した。
-一部の運営目標または重要な指標を達成できない。
-監督者の制限を受ける。
-大規模な公衆苦情は重大な救済措置を実行しなければならない。
-重要な業務制度またはメカニズムに欠陥がある。
-内部統制の重要または一般的な欠陥が改善されていない。
一般的な欠陥欠陥欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりすることを考慮して、一般的な欠陥と認定する。以下の状況は、内部制御に設計または運行欠陥があると認定することを考慮しなければならない。
-意思決定プログラムの効率が低い;
-内部規則に違反しているが、損失をもたらしていない。
-一般的な職場の業務人員の流失が深刻である。
-メディアは否定的なニュースを出したが、影響は大きくなかった。
-営業運営を遅らせる;
-法規によって罰せられたり、罰金を科されたりします。
-個別クレーム事件が発生した場合、一定の手順の救済措置を実行しなければならない。
-一般業務制度またはメカニズムに欠陥がある。
-一般的な欠陥は改善されていません。
説明:欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度(すなわち、安全、運営、人力、法律などの面での目標達成に影響する程度)、発生の可能性を判定する。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
報告期間内、
