Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) (中華人民共和国で登録成立)財務諸表2021年度審査済み
目次
ページ番号一、監査報告1-8二、審査済み財務諸表
連結貸借対照表9-11連結利益表12-13連結株主権益変動表14-15連結キャッシュフロー表16-17会社貸借対照表18会社利益表19会社株主権益変動表20-21会社キャッシュフロー表22財務諸表注記23-201付録:財務諸表補充資料
1.非経常損益計算書A-1 2.中国会計準則と国際財務報告準則は差異調整表A-2 3を報告する。純資産収益率と1株当たり収益A-3
Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318)
財務諸表注記
2021年度
(特別に明記する以外、金額単位は人民元百万元である)一、本グループの基本状況
Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) (以下「当社」と略す)は中華人民共和国広東省深セン市に登録された株式会社で、1988年3月21日に設立を承認した。当社が発行した海外上場外資株(以下「H株」と略称する)及び人民元普通株A株は、香港連合取引所有限会社(以下「香港連合取引所」と略称する)と上海証券取引所にそれぞれ上場している。本社は広東省深セン市福田区益田路5033号平安金融センター47、48、109110、111112階にあります。当社及び子会社(通称「本グループ」)は主に金融業に従事し、多様な金融製品及びサービスを提供し、業務範囲は人身保険業務、財産保険業務、信託業務、証券業務、銀行業務及びその他の業務を含む。
当社は設立当初「深セン平安保険会社」と呼ばれ、主に深センで財産保険業務に従事し始めた。経営区域の拡大に伴い、当社は1992年に「 Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) 保険会社」と改称し、1994年から生命保険業務に従事し、1997年に「 Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) 保険株式会社」と改称した。
元中国保険監督管理委員会(以下「元中国保監会」と略称する)が当社に対して分業経営を実施したことに関する承認に基づき、当社は2002年に「 Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) 」と改称し、当社は投資家として Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) 財産保険株式会社(以下「平安産保険」と略称する)と Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) 生命保険株式会社(以下「平安生命保険」と略称する)の株式をそれぞれ設立し、持株している。平安産保険と平安生命保険はそれぞれ当社の元財産保険業務と人員及び元人身保険業務と人員の基礎の上で設立された。当社は2003年1月24日に改称後の営業許可証を取得した。
当社の経営範囲は:投資金融、保険企業;持株投資企業の各種中国、国際業務を監督管理する。資金運用業務を展開する。
本年度に合併範囲に組み入れた主な子会社及び構造化主体の詳細は付注6を参照する。
本財務報告業は当社の取締役会が2022年3月17日に決議して承認した。当社定款に基づき、本財務諸表は株主総会の審議に提出する。二、財務諸表の作成基礎
本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」及びその後公布及び改正した具体的な会計準則、応用ガイドラインに従う。解釈及びその他の関連規定(以下「企業会計準則」という)及び中国証券監督管理委員会(以下「中国証券監督会」という)の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号-財務報告の一般規定」の披露規定の編成。
本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。
本財務諸表を作成する際、一部の金融ツールと保険責任準備金を除いて、履歴コストを価格計算の原則とする。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。三、企業会計準則に従う声明
本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当グループと当社の2021年12月31日合併及び会社の財務状況及び2021年度(以下「本年度」と略称する)合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映している。
Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318)
財務諸表注記(続き)
2021年度
(特に明記する以外、金額単位は人民元百万元である)四、重要な会計政策と会計推定
本グループは経営特徴に基づいて具体的な会計政策と会計推定を確定し、主に金融ツール(付注四、8)、保険契約分類(付注四、21)、保険契約準備金(付注四、22)、収入確認原則(付注四、32)などに体現している。
本グループが重要な会計政策を運用する際に採用した肝心な判断、重要な会計推定及びその肝心な仮定は付注四、42を参照する。1.会計期間
当グループの会計年度は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。2.記帳本位貨幣
当社及び本グループの中国大陸における子会社は人民元を記帳本位貨幣とする。本グループの主要な海外子会社は香港ドルを記帳本位貨幣とする。本財務諸表を作成する際に採用される貨幣はすべて人民元であり、特別な説明がある以外は、人民元百万元単位で表示される。3.企業合併
企業合併とは、2つ以上の個別の企業を合併して1つの報告主体を形成する取引または事項を指す。企業合併は、同一の制御下の企業合併と非同一の制御下の企業合併に分けられる。
同一管理下の企業合併
合併に関与する企業は、合併前後において同一の一方または同一の多方面によって最終的に制御され、この制御は一時的ではなく、同一の制御下の企業合併である。同一支配下の企業合併は、合併日に他の合併に関与する企業に対する支配権を取得した方が合併者であり、合併に参加した他の企業が被合併者である。連結日とは、連結側が実際に被連結側に対する制御権を取得した日を指す。
合併側が企業合併で取得した資産と負債は、合併日の被合併側の帳簿価値に基づいて計量する。合併側が取得した純資産の帳簿価値と支払った合併対価の帳簿価値(または発行株式額面総額)の差額は、資本積立金中の株式割増額を調整し、消込不足の場合は未分配利益を調整する。企業合併を行うために発生した直接関連費用は発生時に当期損益に計上する。企業合併のために権益性証券または債務性証券を発行する取引費用は、権益性証券または債務性証券の初期確認金額に計上される。
非同一支配下の企業合併
合併に参加する企業が合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終的な制御を受けない場合は、同一の制御下でない企業合併である。同一支配下でない企業合併は、購入日に他の合併企業に対する支配権を取得した方が購入者であり、合併に参加した他の企業が被購入者である。購入日とは、購入者が実際に被購入者に対する制御権を取得する日を指す。
非同一制御の下で企業合併中に対価を支払う資産または負債は、購入日の公正価値に基づいて計量し、帳簿価値との差異を当期損益に計上しなければならない。ただし、移転した当該資産または負債が合併後も合併主体に残存し、かつ購入者の制御を受けている場合、購入者は購入日においてもその合併前の帳簿価値に基づいて計量し、利益表に損益を確認しない。
Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318)
財務諸表注記(続き)
2021年度
(特に明記する以外、金額単位は人民元百万元である)四、重要な会計政策と会計推定(続き)3.企業合併(続き)
非同一制御下の企業合併(続き)
非同一制御の下で企業合併で取得した被購入者は、資産、負債および負債が買収日に公正価値で計量されることを認識することができる。支払った連結対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と、購入日以前に保有していた被購入者の株式の購入日における公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉と確認し、原価から累計減損損失を差し引いて後続計量する。支払った合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値のシェアを認識できるものより小さい場合、まず取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び負債のある公正価値及び支払の合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)及び購入日までに保有する被購入者の株式の公正価値の計量を検討する。検討後に支払った合併対価の公正価値(または発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるものよりも小さい場合、その差額は当期損益に計上される。企業合併を行うために発生した直接関連費用は発生時に当期損益に計上する。企業合併のために権益性証券または債務性証券を発行する取引費用は、権益性証券または債務性証券の初期確認金額に計上される。
複数回の取引を通じて段階的に非同一の制御の下で企業の合併を実現する場合、当社は個別財務諸表と合併財務諸表を区別して関連会計処理を行う。
►個別財務諸表において、購入日以前に保有していた被購入者の株式投資の帳簿価値と購入日の新規投資コストの和を当該投資の初期投資コストとする。購入日以前に保有していた被購入者の株式がその他の総合収益に関連する場合、当該投資を処理する際にそれに関連するその他の総合収益を当期投資収益に転入する。
►連結財務諸表において、購入日までに保有する被購入者の株式については、当該株式の購入日における公正価値に基づいて再計量し、公正価値とその帳簿価値との差額を当期投資収益に計上する。購入日以前に保有した被購入者の株式がその他の総合収益に関連する場合、それに関連するその他の総合収益は購入日に属する当期投資収益に転換する。
4.連結財務諸表
連結財務諸表の連結範囲は、当社およびすべての子会社の2021年12月31日までの年度の財務諸表を含む制御に基づいて決定される。子会社(構造化主体を含む)とは、当社が制御する主体を指す。構造化主体は、その議決権または類似の権利が、その主体を制御するか否かを判断する決定要素ではないように設計された主体であり、例えば、議決権は行政活動にのみ関連し、関連運営活動は契約の約定によって手配される。
本グループは、本グループがコントロールしていないすべての信託製品、債権投資計画、株式投資計画、プロジェクト資産支援計画が未合併の構造化主体であることを決定した。信託製品、株式投資計画およびプロジェクト資産サポート計画は、関連または関連のない信託会社または資産管理者が管理し、調達した資金を他の会社のローンまたは株式に投資します。債権投資計画は、関連または関連のない資産管理者によって管理され、その主な投資対象物はインフラ資金支援プロジェクトである。信託製品、債権投資計画、株式投資計画とプロジェクト資産支援計画は、受益証明書を発行することによって、所有者に関連信託製品、債権投資計画、株式投資計画とプロジェクト資産支援計画の収益を約束通りに分配する権利を付与することによって、その運営のために融資する。当グループは信託製品、債権投資計画、株式投資計画と
