Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529)
融資管理制度
(本制度は2022年3月17日に日経コーポレーション2022年第3回臨時取締役会会議で審議・採択された)
第一章総則
第一条は＊＊＊ Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) （以下「＊＊＊ Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 」または「会社」という）および所属する各級子会社（以下「所属企業」という）の融資活動の管理を強化し、融資管理と財務監視を強化し、融資コストを下げ、財務リスクを効果的に防ぎ、会社全体の利益を守る。「中華人民共和国国民法典」「中華人民共和国会社法」などの関連法律法規及び「 Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 定款」の関連規定に基づき、会社の実情と結びつけて、本制度を制定する。
第二条本制度でいう融資とは、会社の日常経営及び生産規模の拡大のために必要とされる、直接市場債務融資と間接市場債務融資方式を通じて資金に溶け込む活動をいう。
直接市場債務融資は主に債券の発行を指し、企業債、会社債、資産支援証券、非金融企業債務融資ツールなどを含む。
間接市場債務融資は主に銀行融資と非銀金融機関融資を含む。銀行融資には流動資金貸付、買収合併貸付、プロジェクト貸付、手形(信用状)の発行、割引(両替)などが含まれている。非銀金融機関の融資には、融資賃貸、信託借入金、保険会社の債権投資計画などが含まれている。
第三条会社及び所属企業の融資は以下の原則に従うべきである:正しい政治的導きを堅持し、法律法規と規範性文書の規定に合致する。全体の経済効果から出発し、融資規模を厳格にコントロールし、融資規模は企業資産規模、経営活動の実際の需要、資産負債レベル、債務返済能力などに適応しなければならない。いかなる部門と個人も会社に融資を強要してはならない。会社は融資を強要する行為に権利があり、拒否しなければならない。
第四条本制度は Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 及び所属企業の債務融資活動に適用する。
第二章職責分担
第五条会社及び所属企業は融資の職位責任制を確立し、関係部門と職位の職責、権限を明確にし、融資業務を行う相容れない職位の相互分離、制約と監督を確保しなければならない。同一部門または個人は融資の全過程を処理してはならない。
融資管理の相容れない職場には、少なくとも融資案の立案と意思決定が含まれている。融資契約の審査と署名;融資業務の実行と検査。
第六条会社及び所属企業財務部は内部制御管理手順に基づき、本企業の実情と結びつけて対外融資方案を制定しなければならない。
第七条債券の発行に関する融資業務は、国家発展と改革委員会、中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所が登録と監督管理を担当し、会社の証券事務部が処理し、その他の融資業務は会社の財務部が処理する。
第八条会社及び所属企業の融資は予算管理と段階別審査・認可制度を実行し、法律法規、規範性文書、会社定款などの規定に従って融資事項を審査・認可し、実施しなければならない。
第三章融資の組織管理機構
第九条会社及び所属企業の株主(大)会、取締役会、総経理事務会議は各融資の意思決定機構であり、それぞれその権限範囲内で、融資事項に対して意思決定を行う。
第十条財務部は年度融資予算の編成を担当する。融資計画を編成する。借入金の申請と審査・認可を組織する。資金貸付、手形融資、割引、融資賃貸、信託借入金、保険会社の債権投資計画、非金融企業債務融資ツールの発行などの融資業務申請を提出した。融資の使用と返還を管理し、監督する。借入過程を監督し評価し、融資分析報告書を作成する。
第11条証券事務部は職責分業に基づき、国家発展と改革委員会、中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所が登録と監督管理を担当する債券融資活動の具体的な仕事を組織・実施し、融資活動に関する情報開示の仕事を担当する。
第四章融資の管理手順
第十二条会社及び所属企業財務部は年度融資予算を編成し、承認された後、融資予算は融資業務の実行根拠とし、予算超過融資は予算管理制度の規定に従って報告しなければならない。具体的な業務プロセスは『 Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 予算管理制度』を参照する。
第十三条会社財務部は会社の戦略発展計画、生産経営状況、投資計画及び会社の現在の資金状況に基づき、会社の資金需要及び融資リスクを予測し分析し、適切な融資方式、融資対象などを選択し、「融資計画」を制定しなければならない。
第14条「融資計画」は会社の財務部責任者に報告して審査した後、規定の権限によって段階的に報告する。
第十五条部下企業が融資需要がある場合、「融資要請」を提出し、規定の流れに従って段階的に報告しなければならない。「融資案内」には、少なくとも以下の内容が含まれています。
(I)融資を提供する予定の機構名;
(II)融資ツールのタイプ;
(III)融資予定金額、期限、融資コスト;
(IV)融資獲得資金の用途;
(V)融資に担保を提供する機構(あれば);
(VI)その他の関連内容。
第16条会社及び所属企業の融資は融資契約に署名しなければならず、融資契約は法律法規及びその他の規範性文書の規定に合致しなければならない。会社法人または授権者が関連融資書類に署名し、関連契約の署名業務プロセスは『 Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 契約管理制度』を参照する。
第十七条会社及び所属企業は業務の必要に応じて融資賃貸方式を通じて資金不足問題を解決することができる。会社及び所属企業が融資賃貸業務を行う場合、銀行借入方式を参照して関連報告手続きを行うとともに、「固定資産管理制度」を参照して融資賃貸資産を管理しなければならない。
第18条会社の財務部、証券事務部は職責分業に基づき、債券の発行提案と初歩的な発行案を起草し、規定に従って段階的に報告する。発行案の内容は融資規模、融資用途、融資期限、融資金利などの要素を含むべきである。
第19条会社は債券を発行し、会社の財務部または証券事務部が関連要求に合致するサービス機構を招聘して専門的な仕事を展開する。
第20条融資を取得した後、各企業財務部は直ちに帳簿処理を行うべきである。利息を定期的に計算し、支払う。第二十一条所属企業財務部は『融資管理台帳』を設立し、融資発生状況に基づいて融資種類、金額、期限、金利、契約(或いは協議)番号、元利返済状況などの情報を逐筆登録し、本級財務部責任者の審査を経た後、毎月 Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 財務部に報告する。
第二十二条所属企業は借入契約と保証契約の締結後の5営業日以内に、関連契約を含む借入資料を Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 財務部に届け出なければならない。
第二十三条会社及び所属企業は関連契約の約束に従って期日通りに元利を返済しなければならない。所属企業の借入金を延期する必要がある場合、一ヶ月前に Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 財務部に『延期返済依頼』を提出し、延期返済の原因、措置及び返済計画などを詳しく説明しなければならない。
第二十四条 Guangdong Guanghong Holdings Co.Ltd(000529) 財務部は会社全体の融資過程に対して監督と管理を行い、毎年会社の資金状況と金融市場の変化に基づき、「融資分析報告」を作成し、主に資金の調達と返還状況、利息支払い状況、資金コスト状況、融資予算の全体執行状況及び次の年の融資計画などを含み、財務部の責任者の審査を経て、会社の主要指導者に報告する。意思決定の根拠を提供する。
第五章重大事項報告及び情報開示
第二十五条会社及び所属企業の融資活動は「中華人民共和国証券法」、「中華人民共和国会社法」及びその他の関連法律、法規及び「会社定款」などの規定に厳格に従って情報開示義務を履行しなければならない。第二十六条所属企業は会社の情報開示管理方法に従うべきである。会社は所属企業のすべての情報に対して知る権利を有する。
第二十七条所属企業が提供した情報は真実で、正確で、完全で、第一時間に会社の証券部に報告し、直ちに対外公開しなければならない。
第六章附則
第28条未決事項は、国の関連法律、法規及び当社定款の規定に従って執行する。第二十九条本制度は会社の取締役会の審議が可決された日から発効して実施し、改正する時も同様である。第三十条本制度は会社財務部が解釈する。
