Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664)
2021年度財務報告
2022年03月
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月16日
監査機構名称大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告文号大華審字[2 Huapont Life Sciences Co.Ltd(002004) 878号
公認会計士の名前唐娟、江暁雲
監査レポート本文
Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 全株主:監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表付注を含む Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) (以下、 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。重要な監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。収益の確認
収益確認。
事項の説明
Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の主な業務は自動車部品、電気自動車部品、氷圧機部品及びその他のモータ部品の生産と販売を含む。長鷹信質公司の連結財務諸表注記六、注釈33に記載されているように、 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社は2021年度に33556374万元の販売収入を実現した。営業収入は Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の重要な業績指標の一つであるため、営業収入の確認は Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の経営成果に大きな影響を及ぼし、管理層が特定の目標や期待を達成するために収入確認時点を調整する固有のリスクがある。そのため、収益確認を重要な監査事項としています。監査対応
収益確認の主な監査手順は次のとおりです。
(1)収入に関連する肝心な内部制御を理解、評価及びテストし、内部制御テストを実行し、内部制御制度の設計が合理的であるか及び実行が有効であるかどうかを評価する。
(2)収入確認政策を理解し、主要顧客契約に関する条項を検査し、実際に実行した収入確認政策が適切であるかどうかを分析評価し、関連会計政策が一貫して運用されているかどうかを確認する。
(3)営業収入に対して分析プログラムを実施し、歴史同期、同業界の粗利率と比較し、粗利率の変動状況を分析し、収入が合理的かどうかを検討する。(4)私達は販売収入に対してサンプリングテストを行って、中国の販売に対して:販売契約、注文書、販売領収書、物流文書、取引先の受領書、請求書、受領書などを検査します;海外販売に対して:販売契約、注文書、物流文書、通関申告書、貨物運送請求書などのサポート書類を検査する。
(5)顧客取引の特徴と性質に基づいて、サンプルを選択して手紙プログラムを実行し、売掛金残高と販売収入金額を確認する。
（6）貸借対照表日前後に確認した販売収入について、顧客受領書、受領書などのサポート書類に照合し、販売収入が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
取得した監査証拠に基づいて、 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の管理層は収入確認の報告と開示が適切であると考えています。その他の情報
Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。財務諸表に対する管理職とガバナンス層の責任
Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の管理層は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の管理層は Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社を清算する計画がない限り、運営を中止するか、他の現実的な選択がない。
ガバナンス層は Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の財務報告過程を監督する。
公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。
合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。同時に、不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、監査プログラムを設計し、実施してこれらのリスクに対応し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計します。管理職の選択会計政策の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出した。また、取得した監査証拠に基づいて、 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社が経営を続けることができない可能性があります。財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。 Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) 会社の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金726285892185536085201
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産4128033837640979720
派生金融資産658185385
受取手形24190420180106151573
売掛金6356675434657709771228
売掛金融資737226929222277736481
前払金23902225206262502100828
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金44433369132129164348
内訳：未収利息
売掛金配当
金融資産の買い戻し
在庫71043927983440117211376
契約資産576841845606250000
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産750337194446157206267
流動資産合計
