会社コード： Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 会社略称： Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332)
Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332)
2021年度内部統制評価報告
Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に内部統制有効性評価の結論に影響する要因
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は：会社本部及び重要子会社、支社：（1）広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 医薬グループ株式会社本社；(2)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 星群(薬業)株式会社;(3)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 中一薬業有限会社;(4)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 陳李済薬工場有限会社;(5)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 漢方現代薬業有限会社;(6)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 敬修堂薬業株式会社;(7)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 潘高寿薬業株式会社;(8)広州採芝林薬業有限会社;(9)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) バイディ生物医薬有限会社;(10)広州王老吉大健康産業有限会社;(11)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 奇星薬業有限会社;(12 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 白雲山製薬総工場;(13 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 威霊薬業有限会社;(14 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 白雲山化学製薬工場;(15 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 何済公製薬工場;(16)広州白雲山天心製薬株式会社;(17)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 光華製薬株式会社;(18)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 明興製薬有限会社;(19)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 医薬科学技術発展有限会社;(20)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 星珠薬業有限会社;(21)広州医薬研究総院有限会社;(22)広州医薬海馬ブランド統合伝播有限会社;(23)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 医薬販売有限会社;(24)広西 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 盈康薬業有限会社;（25）広薬 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 香港有限公司；(26)広州医薬株式会社;(27)広州王老吉薬業株式会社;(28)広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 医療健康産業投資有限会社。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社の連結財務諸表の資産総額に占める割合は98.88%である。
評価対象単位に含まれる営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合99.43%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
財務報告、予算管理、資産管理、生産管理、購買管理、販売管理、工事プロジェクト管理、業務アウトソーシング管理、研究と開発管理、契約管理、人的資源管理、保証管理、投資管理、情報システム管理などの内容。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
資金活動、資産管理、購買業務、販売業務、生産管理、研究と開発、情報システム管理、契約管理など。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
チベット林芝広薬発展有限会社、広州広薬益甘生物製品株式会社、広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 化学薬科学技術有限会社、広州王老吉投資有限会社、王老吉大寨飲物有限会社、広州 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 医療器械投資有限会社、広州創勝広薬 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 知的財産権有限会社、広薬(珠海横琴)医薬産業園有限会社など8社の企業は経営規模が小さく、重要性の原則に基づいて、上述の会社は今回の内部統制評価の範囲内に含まれていない。(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価管理方法に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
欠陥は単独または≧10%5%〜10%≦5%
その他の欠陥により、ターゲットから逸脱する可能性がある程度の説明:
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥が存在する問題に対していかなる行動を取らないと、深刻な制御目標から逸脱する可能性が高い。
重要な欠陥が存在する問題に対していかなる行動を取らないと、深刻な制御目標から逸脱する可能性がある。
一般的な欠陥が存在する問題に対していかなる行動を取らないと、より小さな範囲の目標が逸脱する可能性がある。
説明:
会社は内部統制欠陥の深刻さを評価する時、主に以下の2点を考慮する。
(1)目標から逸脱する可能性と目標から逸脱する程度を欠陥の重大度を測定する基準とする:兆候によって識別された欠陥は直接目標の逸脱度(ここでは特に「消極的な逸脱」を指し、すなわち目標が達成されず、超過実現ではない)に基づいてその重大度を判断し、潜在的なリスク期間にある欠陥が目標から逸脱する可能性と目標から逸脱する程度の2つの面から欠陥の深刻度評価を行う。評価方法は定性分析でも定量分析でもよい。(2)欠陥の組合せと補償制御を十分に考慮する。欠陥の深刻度評価は、評価結論に及ぼす以下の2つの点の影響を十分に考慮する:1欠陥の組合せリスクに注目し、分析する。欠陥とターゲットから逸脱する可能性の間には,一つ一つの対応関係だけでなく,欠陥の組合せのリスク重畳効果も存在する.2補償性制御の役割:補償性制御は、ある制御欠陥に対する他の正式または非公式の制御の抑制または補完である。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
欠陥は単独または≧10%5%〜10%≦5%
その他の欠陥により、ターゲットから逸脱する可能性がある程度の説明:
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥が存在する問題に対していかなる行動を取らないと、深刻な制御目標から逸脱する可能性が高い。
重要な欠陥は存在する問題に対していかなる行動を取らないで一定のマイナスの影響をもたらす可能性がある。
一般的な欠陥が存在する問題に対していかなる行動を取らないと、より小さな範囲の目標が逸脱する可能性がある。
説明:
内部統制の非財務報告目標の中で、戦略と経営目標の実現は往々にして会社の制御できない多くの外部要素の影響を受け、会社の内部統制は取締役会と管理層がこれらの目標の実現程度を理解することを合理的に保証するしかない。従って、これらの制御目標に対する内部制御の欠陥を認定する際、われわれは最終的な結果だけでなく、主に会社が戦略を制定し、経営活動を展開するメカニズムとプログラムが内部制御の要求に合致するかどうか、および不適切なメカニズムとプログラムが会社の戦略と経営目標の実現に与える影響を考慮する。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
会社の内部統制はすでに自己評価と内部監査メカニズムを確立し、存在する一般的な欠陥に対して発見されると直ちに是正措置をとり、リスクを制御可能にし、会社の内部統制システムの運行に実質的な影響を与えない。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告の内部統制に重大な欠陥があるか□はい
1.5. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
自己評価により、社内制御プロセスは日常運行において一般的な欠陥があるが、制御目標の実現に影響しないことが分かった。発見された内部統制の欠陥に対して、評価グループは取締役会とマネージャー層に報告し、関連企業と職能部門はすでに措置を制定し、改善を行った。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
√適用□適用しない
前年度に発見された内部統制の一般的な欠陥に対して、会社は相応の改善措置を制定し、関連部門と部門に改善を実行するように要求した。2021年度、個別事項を除き、本年中に改善を計画した場合、関連部門と部門はすでに改善提案に基づいて改善を行った。2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
報告期間内に、会社は評価範囲に組み入れた業務と事項に対して内部統制を確立し、有効に実行し、会社は経営成果の真実性、経営
