Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-210
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)販売収入確認 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) の業務は大南薬、大健が実施した販売収入確認相康、大商業とその他に分けられ、本年の業務関連の監査手順は以下を含むが、限らない:収入金額の詳細は付注五(四十九)を参照;1、管理層と収入が収入と確かに関連する会計政策と会計評価に関連する肝心な内部制御の設計計を理解し評価するには、付注三(二十六)、(三十と運行有効性;
二)の1。2、異なる販売モデルに対して、収入が Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) であるための重要な業績と商品のコントロール権の移転に関する契約項目の一つを識別し、それによって管理層が金と条件を達成するために、評価 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) が異なる販売が特定の目標や期待に達するために収入の確定モデルを操作する収入確認時点が認識時点の固有リスクに合致するかどうか、私たちは白雲企業会計準則の要求を行う。山収入確認は肝心な監査事3と識別し、収入及び毛利状況に対して項目を執行する。分析し、今期の収入金額に異常な変動が発生したかどうかを判断する。
4、本年記録した収入取引に対してサンプルを選び、領収書、販売契約、出荷書、顧客の署名記録などを照合し、関連収入確認が会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。
5、貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、販売書、出荷書、顧客署名記録及びその他の支持性文書を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
6、サンプルを選択して質問状プログラムを実行し、当期の販売収入及び期末未収残高などの情報を確認する。
7、返信されていない質問状に対して、領収書の検査、販売契約、出荷書、顧客の署名記録などの代替テストを実行する。
(II)商誉減損試験
2018年5月31日、 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) は私たちが実施した商誉減損テストと相まって医薬会社の30%の株式を買収し、商誉関を形成する監査プログラムは以下の通りであるが、これに限らない。
9.32億元です。2021年12月1日までに、評価とテストの商誉に関する肝心な31日はすでに1億1800万元の減額を計上した。内部制御設計と実行の有効性;商誉減損テストでは、重要2、関連資産グループの今年度の実際のパラメータ、例えば収入増加率、毛利結果と前年度に対応する予測数率、割引率などについて重大な判断に関連しているため、比較によると、管理層の対現を評価するため、商誉の減損値を関連金流量の予測が信頼できるかどうかを識別する。
キー監査事項。3、管理層が招聘した外部評価専門家の適任能力、専門素質と客観性を評価する。
4、独立して外部評価専門家を招聘し、評価専門家の協力の下で、減損テスト方法の適切性、減損テストの根拠となる基礎データ、採用した肝心な仮定と判断の合理性を評価する。
5、将来のキャッシュフローの純現在価値の計算が正確かどうかをテストする。
四、その他の情報
Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) の経営が継続できない可能性があります。
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記期末残高前年末残高
流動資産:
貨幣資金五、(I)22376927861431947027622453
取引性金融資産五、(II)0.004000000000
デリバティブ金融資産0.000.00
受取手形五、(III)122209709965113481599339
売掛金五、(IV)12816537107401238965557661
売掛金融資五、(V)317186596120216497892529
前払金五、(VI)77923982644103253316554
その他売掛金五、(VII)11787143937776571148137
買い戻し金融資産0.00 0.00
在庫五、(VIII)1043773399999976453136380
契約資産0.000.00
売却保留資産0.00 0.00を保有する
1年以内に満期になる非流動資産0.00 0.00
その他流動資産五、(IX)8274584115767011529106
流動資産合計52810574461454739661802159
ノンフロー
