Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
内部統制監査レポート
天職業字[2 Shennan Circuits Co.Ltd(002916) 2号
目次
内部統制監査レポート1内部統制監査レポート
天職業字[20229162号 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) 全株主:
「企業内部統制監査ガイドライン」及び中国公認会計士執業準則の関連要求に基づき、我々は Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (以下「貴社」と略称する)2021年12月31日の財務報告内部統制の有効性を監査した。
一、企業の内部統制に対する責任
「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価することは貴社取締役会の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は監査業務を実施した上で、財務報告内部制御の有効性に対して監査意見を発表し、気づいた非財務報告内部制御の重大な欠陥を開示することである。
貴社は2021年度に成都航新航空装備科技有限公司、景徳鎮航勝航空機械有限公司と Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (天津)有限公司(以下「被買収会社」と略称する)を買収し、2021年度財務諸表の合併範囲に組み入れた。中国証券監督管理委員会と財政部が共同で発表した「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号-年度内部統制評価報告の一般規定」に関する免除規定に基づき、貴社は財務報告の内部統制が2021年12月31日の有効性を評価する際、買収された会社の財務報告の内部統制を評価範囲内に含まないことができる。「企業内部統制監査ガイドライン実施意見」の関連ガイドラインに従い、貴社の財務報告内部統制に対して監査業務を実行する際、買収された会社の財務報告内部統制を監査範囲内に含まない。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の限界があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御監査結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
内部統制監査レポート(続き)
天職業字[2 Shennan Circuits Co.Ltd(002916) 2号四、財務報告内部統制監査意見
貴社は2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」と関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えています。
[以下、本文なし]
中国公認会計士：
中国・北京
中国公認会計士：
二〇二年三月十八日
中国公認会計士：
