Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
2021年度内部統制自己評価報告
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があります。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである:会社及び所属子会社ハルビン正朗航空設備製造有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (南昌)有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (西安)有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (珠海)有限会社、ハルビンカプラー Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) 複合材料有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (晋城)有限会社、広聯(北海)無人機科学技術有限会社、評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の89.14%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の96.15%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達と情報システムなどを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、購買業務、販売業務、資産管理、関連取引などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
本年度、同社は成都航新航空装備科技有限公司、景徳鎮航勝航空機械有限公司と Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (天津)有限公司(以下「被買収会社」と略称する)を買収し、2021年度財務諸表の合併範囲に組み入れた。中国証券監督管理委員会と財政部が共同で発表した「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号-年度内部統制評価報告の一般規定」に関する免除規定によると、会社は買収された会社を内部統制評価の範囲に入れなかった。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系と会社内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
欠陥等級重大欠陥重要欠陥一般欠陥項目資産総額潜在誤報≧資産総資産総額の1%≦誤報営業収入潜在誤報≧営業収入の1%≦誤報＜誤報＜営業収入誤報入の3%営業収入の1%
入った3%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
注:定量基準は会社の経営規模の拡大に伴って適切に調整される。
欠陥等級定性基準
1.会社の取締役、監事、高級管理者が不正行為をし、会社に重大な損失と不利な影響を与える。
2.会社は公表した財務報告書を訂正する。
3.公認会計士が発見したが、社内統制によって識別されていない当期財の重大欠陥業務報告書の重大な誤報。
4.マネージャー層の重大な欠陥が合理的な時間内に修正されていないことを発見し、報告した。
5.会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
1.公認の会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2.不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3.非常規或いは特殊取引の帳簿処理に対して、相応の制御の重要な欠陥メカニズムを確立していない或いは実施していない、且つ相応の補償性制御がない。
4.期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務報告が真実で正確な目標に表現されることを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥である。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
欠陥等級重大欠陥重要欠陥一般欠陥項目
直接資産損失直接資産損失直接資産損失資産総額の1%≦直接資産
≥資産総額の損失＜資産総損失＜資産総額の3%
3%額の1%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級定性基準
1.会社の経営活動は国の法律、法規に深刻に違反している。
2.会社の意思決定プログラムが科学的ではなく、重大な意思決定ミスを招いた。
重大な欠陥3.重要な管理者と技術者の流失が深刻である。
4.内部統制の評価結果は重大な欠陥が改善されていない。
5.ネガティブなニュースや報道が頻発し、監督管理部門の注目を集め、会社に対して
の負の影響は長い間解消できません。
単独の欠陥または他の欠陥と組み合わせて、その深刻さは重大な欠陥より低い。
陥落したが、会社がコントロール目標から逸脱する可能性がある。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥以外の他の制御欠陥を構成しない。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は内部統制に関する重大な事項は発生しなかった。
代表取締役:〔署名〕
〔社印〕
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
