Citic Securities Company Limited(600030)
について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「深セン証券取引所上場会社情報開示ガイドライン第6号–推薦業務」などの関連法律法規と規範性文書の要求に基づき、 Citic Securities Company Limited(600030) (略称「 Citic Securities Company Limited(600030) 」または「推薦機構」)は Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (略称「 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) 」または「会社」)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、『3009 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制評価報告書』(以下「評価報告書」と略称する)について査察意見を以下の通り発行する。
一、推薦機構による検査
Citic Securities Company Limited(600030) 推薦代表者は、会社の取締役、監事、高級管理職、内部監査、公認会計士などとの話し合いを通じて、取締役会などの会議記録、内部監査報告、年度内部統制自己評価報告、監事会報告、および各業務と管理規則制度を調べ、会社内部統制環境、内部統制制度の建設、内部統制の実施状況などの面で内部統制制度の完全性、合理性及び有効性を検証した。
二、社内統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである:会社及び所属子会社ハルビン正朗航空設備製造有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (南昌)有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (西安)有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (珠海)有限会社、ハルビンカプラー Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) 複合材料有限会社、 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (晋城)有限会社、広聯(北海)無人機科学技術有限会社、評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の89.14%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の96.15%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達と情報システムなどを含む。重要な関門.
注高リスク領域は主に資金活動、購買業務、販売業務、資産管理、関連納入を含む
易等。
上記評価範囲に組み込まれた単位、業務及び事項及び高リスク分野は会社の経営管理をカバーしている
の主要な面では、重大な漏れは存在しない。
本年度、会社は成都航新航空装備科学技術有限会社、景徳鎮航勝航空機械を買収した。
有限会社と Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (天津)有限会社(以下「買収された会社」と略称する)は、これを
2021年度財務諸表の連結範囲を定めた。中国証券監督管理委員会と財政部連合によると
「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号-年度内部統制評価報告書を発表する
の一般規定」の関連免除規定は、会社が買収された会社を内部統制評価の範囲に組み入れていない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御制度と評価方法を結合し、
部は日常監督と特定項目監督をコントロールした上で、内部制御評価活動を組織し展開した。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系に基づいて重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に対する
認定要求は、会社の規模、業界の特徴、リスクの好みとリスクの耐性などの要素を結びつけて、財務を区別する。
内部統制と非財務報告内部統制を報告し、会社に適用する内部統制欠陥具を確定した。
体認定基準は、前年度と一致している。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級重大欠陥重要欠陥一般欠陥
項目資産総額潜在誤報≧資産総額の3%資産総額の1%≦誤報＜資産総額の3%誤報＜資産総額の1%営業収入潜在誤報誤報≧営業収入の3%営業収入の1%≦誤報＜営業収入の3%誤報＜営業収入の1%
注:定量基準は会社の経営規模の拡大に伴って適切に調整される。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥等級定性基準
欠陥等級定性基準
1、会社の取締役、監事、高級管理職が不正行為を行い、会社に重大な損失と不利な影響を与える。2、会社は公表した財務報告書を訂正する。
重大な欠陥3、公認会計士が発見したが、会社の内部統制によって識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。4、マネージャー層の重大な欠陥が合理的な時間内に修正されていないことを発見し、報告した。
5、会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
1、公認の会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2、不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3、非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、重要な欠陥がなく、相応の补偿性の制御がある。
4、期末財務報告過程のコントロールに1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務報告が真実で正確な目標に表現されることを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級重大欠陥重要欠陥一般欠陥
プロジェクト
直接資産損失直接資産損失≧資産資産総額の1%≦直接資産損失＜総額の3%産損失＜資産総額の3%資産総額の1%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥等級定性基準
1、会社の経営活動は国の法律、法規に深刻に違反している。
2、会社の意思決定プログラムが科学的ではなく、重大な意思決定ミスを招いた。
重大な欠陥3、肝心な管理者と技術者の流失が深刻である。
4、内部統制の評価結果は重大な欠陥が改善されていない。
5、ネガティブなニュースや報道が頻発し、監督管理部門の注目を集め、会社へのマイナス影響は長い間解消できない。
重要な欠陥単独の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥以外の他の制御欠陥を構成しない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
三、その他内部統制に関する重大事項の説明
2021年度、会社は内部統制に関する重大事項を発生しなかった。
四、会社の内部統制に対する自己評価
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、推薦機構が意見を査察する
査察を経て、推薦機構は2021年度、会社法人の管理構造が比較的に完備し、既存の内部制御制度は中国の関連法規と証券監督管理部門の要求に合致し、すべての重大な面で企業業務と管理に関連する有効な内部制御を維持し、会社の評価報告は真実で、客観的に会社の2021年度の内部制御制度の建設、実行状況を反映していると考えている。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『 Citic Securities Company Limited(600030) について3009 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制評価報告の査察意見』の署名捺印ページ)推薦代表者：
陳熙穎孫鵬飛
Citic Securities Company Limited(600030) 年月日
