Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
監査レポート
華興会計士事務所
(特殊一般パートナー)
監査レポート
華興審字[20022203330018号 Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) 0全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表及び連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) (以下、 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果と合併及び親会社の現金流量を反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
輸出輸出収入の確認
1、事項説明
2021年度、 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の合併口径の主な業務収入は8055743万元で、そのうち外販輸出収入は7922214万元で、主な業務収入に占める割合は98.34%で、外販輸出業務は Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の主な収入と利益源であり、そのため、私たちは外販輸出収入の真実性と完全性を肝心な監査事項と確定した。
収益確認の会計方針については、財務諸表注記三、(三十三)収益に示すものを参照し、その他の詳細は、財務諸表注記五、(二十八)および財務諸表注記十四、(I)を参照してください。2、監査対応
デルは、輸出収益の真実性と完全性について、以下の監査プログラムを実施しています。
(1)販売契約の審査と管理層とのインタビューを通じて、 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の収入確認政策を理解し、評価した。
(2)会社の販売、入金に関する内部統制制度、財務計算制度の設計と実行を理解し、テストする。
（3）＊＊ Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の輸出収入明細帳を取得し、本年記録した収入取引に対してサンプルを選び、販売注文書、販売契約書、出荷通知書、輸出通関申告書、輸出箱詰め書、輸出インボイスなどの原始文書を照合し、販売収入の真実性と正確性を確認する。
(4)収入とコストに対して分析プログラムを実行し、今期の各月度収入、コスト、毛利変動分析、主要製品と主要顧客の今期収入、コスト、粗利率と上期比較分析などの分析プログラムを含む。
（5）中国電子港システムに入って、報告期間内に電子港システムが記録した輸出情報を照合して、 Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) 0会社の財務と業務データの真実性、正確性と完全性を検証する。
(6)十分なサンプル量を抽出して、売掛金と前受金の発生額と残高に対応して手紙を行い、返信されていないサンプルに対して代替テストを行う。
(7)輸出税還付の申告と結びつけて、帳簿の輸出収入と申告税還付の関連データが一致しているかどうかを確認する。
(8)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出荷通知書及びその他のサポート書類を照合し、販売収入が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
四、その他の情報
Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) 0会社の管理層（以下、管理層と略称する）はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、企業の2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関する事項を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社を清算し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) 0会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 会社の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
華興会計士事務所中国公認会計士：劉延東
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：咸伝芝
中国福州市二○二二年三月十八日
財務諸表注記
(以下の金額単位は特に明記していない場合は人民元である)
一、会社の基本状況
（Ⅰ）会社概況
Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604) 0(以下、徳芸グループまたは会社と略称する)の前身は福州徳芸陶磁器貿易有限会社であり、福州市工芸品輸出入有限会社と徳化県対外貿易有限会社が1995年に共同出資して設立し、2011年11月11日に会社全体を株式会社に改製した。会社の2015年第2回臨時株主総会の決議によると、会社名は「福建徳芸集団株式会社」から「 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 」に変更され、会社は2015年12月25日に変更後の営業許可証を受け取り、統一社会信用コードは:91350100154395516である。会社の登録資本金は人民元286850254万元である。会社の法定代表者:呉体芳;登録住所:福建省福州市晋安区鼓山鎮福興大道22号512室。
2017年3月17日、中国証券監督管理委員会の「承認 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 初公開発行株式に関する承認」(証券監督許可[2017375号文)の承認を得て、会社は初めて社会に新株人民元普通株数2000万株を公開発行し、2017年4月17日に深セン証券取引所創業板に上場取引し、株式略称「 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 」、証券コード「 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 」、会社の登録資本金は人民元800.00万元に変更された。
2018年6月8日、同社の2017年度権益配分案によると、同社の既存総株式8000000株をベースに、全株主に10株当たり2.50元の現金(税込)を配分するとともに、資本積立金で株式を転換し、全株主に10株当たり8株を転換し、合計6400万株を転換した。
2018年11月、会社の2018年度第3回臨時株主総会決議審議で可決された「30064 China Vanke Co.Ltd(000002) 018年制限株インセンティブ計画(草案)」の議案及び改正後の定款規定に基づき、103名のインセンティブ対象者に制限株を授与し、会社はノート資本金306 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 元を増加し、変更後の登録資本金は人民元1470 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0元である。
2019年5月15日、会社の2018年度権益配分案によると、会社の既存総株式14706600株を基数として、全株主に10株当たり2.00元の現金(税込)を派遣するとともに、資本積立金で株式を転換し、全株主に10株当たり5株を転換し、合計735330万株を転換し、今回の転換後、会社の登録資本金は2205990000元、株式は2205990000元である。
2019年11月、会社の2018年第3回臨時株主総会の承認を得て、取締役会に株式激励に関する事項を授権し、2019年11月5日に採択された第3回取締役会第16回会議の決議に基づき、「激励対象に一部の制限株を保留することに関する議案」を審議、採択し、17人の激励対象に制限株を授与し、会社は登録資本金2650000元を増加した。変更後の登録資本金は人民元220864000元である。
2020年1月、会社の株主総会の審査を経て、2019年11月25日第3回取締役会第17回会議決議審議を経て可決された「2018年制限株インセンティブ計画の一部制限株の買い戻しに関する議案」と「2018年制限株インセンティブ計画制限株の買い戻し価格と買い戻し数量の調整に関する議案」会社は1名の激励対象がすでに授与されたが、まだ販売制限を解除していない9万株の制限株を買い戻し、今回の買い戻しが完了した後、会社の登録資本金は人民元220864000元から人民元220774000元に変更され、会社の株式総数は220864000株から220774000株に変更された。
中国証券監督管理委員会が2020年10月15日に発行した「同意 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 特定対象者への株式登録発行に関する承認」（証券監督許可〔20〕
