Haitong Securities Company Limited(600837)
( Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) について
2021年度財務諸表に関連する内部統制自己評価報告の査察意見 Haitong Securities Company Limited(600837) (以下「 Haitong Securities Company Limited(600837) 」または「推薦機構」と略す)を Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) (以下「 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 」または「会社」と略す)として2021年に特定対象に株式を発行する推薦機構は、「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「企業内部統制基本規範」、「深セン証券取引所上場企業の推薦業務ガイドライン」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」などの関連法律法規と規範性文書の要求は、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2021年度の財務諸表に関連する内部統制に関する自己評価報告」に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、内部統制評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は会社の各部門、中国完全子会社中山市創源センサー有限会社、深セン市 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 電子有限会社、中山市創源貿易有限会社、中山楽心電子有限会社、中山市楽恒電子有限会社、アメリカ完全子会社Mio Labs Inc.及びLifesense US Holdings LLC.、香港完全子会社香港創源有限会社、及び持株子会社深セン市瑞康宏業科技開発有限公司、広州楽心瑜宏医療産業投資基金合作企業（有限合作）、声源科技（深圳）有限公司、早鳥科技（深圳）有限公司、帷特科技有限公司、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 遠隔科技（珠海）有限公司、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである：内部環境、リスク評価、コントロール措置、情報とコミュニケーション、検査監督。1、内部環境
(1)企業ガバナンスと組織アーキテクチャ
①会社のガバナンス構造
「会社法」、「証券法」などの関連法律法規の規定に基づき、会社は相次いで「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「関連取引決定制度」、「重大投資管理制度」、「対外保証管理制度」、「資金募集管理制度」、「独立取締役工作制度」、「情報開示管理制度」、「内幕知る人登録管理制度」、「外部情報使用人管理制度」などの一連の規則制度は、各機構の意思決定、執行、監督などの面での職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。会社の株主総会、取締役会、監事会及び取締役会の下の各専門委員会は、関連する仕事の手順に基づいて、職責を履行し、権利を実施し、採決または相応の意見を発表する。
②組織構造
「会社法」、「会社定款」とその他の関連法律法規の規定に基づき、会社は株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層からなる会社のガバナンス構造を確立し、独立取締役制度を確立した。会社の取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会、指名委員会などの専門委員会を設置する。会社の日常生産経営と管理業務が順調に進むために、会社の管理層は総経理、副総経理、財務総監、取締役会秘書などの高級管理職を設置し、RPM BU、遠隔クラウド科学技術BU、心臓健康BU、楽時間、知能血圧計BU、智能秤重BU、知能着用BU、知能イヤホンBU、研究開発部、知能製造部、品質管理部、サプライチェーン部と職能部門を設立した。職能部門の下に運営&人的資源部、行政&EHS部、情報管理部、財務部、監査部、法務部を設置する。会社の戦略計画に基づいて、会社の職能部門と各子会社はいずれも中長期計画と年度計画を制定し、各部門の職責を制定した。各職能部門は分業が明確で、それぞれの責任を負い、相互に協力し、相互に牽制し、相互に監督している。2021年12月31日までに、会社は5つの中国の完全子会社を持っていて、それぞれ中山市創源センサー有限会社、深セン市 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 電子有限会社、中山市創源貿易有限会社、中山楽心電子有限会社、中山市楽恒電子有限会社です。3つの海外完全子会社は、Mio Labs Inc.、香港創源有限会社、Lifesense US HoldingsLLC.である。海外持株子会社は帷特科技有限公司、及び五つの持株子会社はそれぞれ深セン市瑞康宏業科技開発有限公司、広州楽心瑜宏医療産業投資基金パートナー企業(有限パートナー)、声源科技(深セン)有限公司、早鳥科技(深セン)有限公司、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 遠隔科技(珠海)有限公司である。会社は持株子会社に対して経営、資金、人員、財務などの重大な面で、法律法規及び会社定款の規定に従い、執行取締役、監事、高級管理者などを派遣することによって、必要な監督と管理を行う。
（2）内部監査機構の設置
会社は監査部を設立し、内部監査関連管理制度を制定し、専任監査人員を配置した。監査部は取締役会監査委員会に対して責任を負い、仕事を報告する。国家の法律法規と関連制度の要求に基づいて、独立して客観的に内部監査職権を行使し、会社と持株子会社の内部制御業務に対して検査監督を行い、財務と経営活動に対して内部監査を行い、監査提案を提出した。
（3）企業文化
会社の企業文化は取引先を本とし、革新と専門で取引先の需要を満たし、世界レベルの健康IoTとデジタル健康サービスプロバイダになることを戦略目標とし、取引先を本とし、革新し、責任を負い、卓越を追求することを価値観とする。会社は企業文化建設の実施状況に対して定期的に評価を行い、各種企業文化活動に対して組織保障と資金支援を与える。各部門の幹部は文化伝播者と伝承者の役割を担い、仕事とプロジェクトの交付においてあるべきベンチマークの役割を発揮する。
会社は設計展示、従業員育成、内外部メディア伝播、スポーツ文化活動などの形式を通じて企業文化理念を宣伝し、企業の良好な文化イメージを確立する。現在、会社はすでに積極的に革新し、卓越した企業文化環境を追求し、理念から行為まで比較的完備した企業文化体系を形成している。会社の企業文化はすでに従業員の高度な承認を得て、そして会社の発展を促進して従業員の行為を指導する役割を果たします。
（4）人的資源管理
会社は「人為的な職場」、「経営者、成果者」の人材理念を堅持し、「人事管理規定」、「給与管理規定」、「勤務管理規定」、「育成管理制度」、「福祉管理制度」などの一連の管理制度を確立した。会社は戦略に基づく人材評価メカニズムを確立し、報酬業績管理、内部職名昇進、技術価値分かち合いなどの激励メカニズムを実現し、従業員のコミュニケーションルートを円滑に確立した。会社は経営業績の増加によって、従業員の待遇を徐々に高め、従業員の仕事環境を絶えず改善し、従業員の健康と安全を重視している。会社は国家の関連社会保険、住宅積立金などの関連規定を厳格に執行し、会社の従業員のために直ちに「五保険一金」を満額納付する。
2、目標管理及びリスクコントロール
（1）目標管理
会社の経営活動はすべて国家の法律、法規、規則及びその他の関連規定を遵守する。
現代企業の管理要求に合致する内部組織構造を確立し、完備させ、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の経営の利益と効率を高め、会社の経営管理目標の実現を確保する。
良好な企業内部の経営環境を確立し、各種の誤り、不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の財産の安全と完全を保護する。
有効なリスクコントロールシステムを確立し、健全にし、リスク管理を強化し、会社の各業務活動の健康運行を保証する。
会社が情報の真実、正確、完全を開示することを保証する。
（2）リスク識別、評価及び対応
会社は家庭健康管理事業に力を入れ、具体的な戦略と業務プロセスレベルの計画を補佐し、会社の経営目標を従業員一人一人に明確に伝えている。会社は戦略目標と実施戦略に基づいて、業界の特徴と結びつけて、システム、有効なリスク評価システムを創立した。設定した制御目標に基づいて、全面的に系統的に関連情報を収集し、内部リスクと外部リスクを正確に識別し、リスク評価をタイムリーに行い、識別したリスクにタイムリーに対応する。同時に、会社は突発事件の応急メカニズムを確立し、応急予案を制定し、各種の重大突発事件の監視、報告、処理の手順と期限を明確にし、監督と責任問責制度を確立した。3、情報とコミュニケーションコントロール
会社は上場会社の情報とコミュニケーションに関する管理規定に基づき、内部制御に関する情報の収集、処理と伝達プログラム、伝達範囲を明確にする。会社は内部情報プラットフォームを利用して、情報の選別、照合、分析、統合をしっかりと行い、制度の更新、重大業務情報、企業文化情報などがタイムリーかつ効果的に伝達され、会社の管理効率を高めることを保証する。会社は四半期経営分析会議制度を確立し、問題をタイムリーかつ効果的に発見し、問題を解決することを保証した。会社は内部情報プラットフォームで「意見ポスト」、「従業員提案」などの情報コミュニケーションルートを確立し、不正行為防止メカニズムを確立し、不正行為事件に対する通報、調査、処理、報告と救済プログラムを規定した。会社は各部門に政府組織、業界協会、仲介機構、取引先などの部門とのコミュニケーションとフィードバックを強化し、市場調査、ネットメディアなどのルートを通じて、外部情報をタイムリーに取得することを要求している。
4、監督制御
会社は絶えず法人のガバナンス構造を完備し、会社の監事会、独立取締役は会社の管理層に対する監督職責を履行し、会社の内部コントロールの有効性に対して独立評価を行い、改善意見を提出した。会社は専門の内部監査機構を設置し、取締役会監査委員会の指導の下で、法に基づいて独立して内部監査業務を展開し、定期的、不定期に会社の財務収支、生産経営活動に対して監査監督を行い、会社と子会社の内部コントロールの有効性に対して検査評価を行い、そして積極的に経営管理の改善の提案を提出した。
5、重点業務管理活動
（1）資金管理
会社は「資金管理制度」、「会計制度」、「財務審査許可権限規定」などの規則制度を制定し、貨幣資金収支と保管業務に対して厳格な授権承認プログラムを確立し、会社の会計計算と財務管理を規範化し、財務情報の真実、信頼性を保証した。出納、審査・認可、監査は異なる職場で実行され、相容れない職場の分離を保証し、職場間の相互制約を実現し、金の支払いの監査を強化し、貨幣資金の安全を確保する。
（2）購買と費用及び支払活動のコントロール
仕入れ管理とコントロールの面で、会社はサプライヤーの評価と選択、後続管理、仕入れ需要予測と計画、仕入れ申請と審査・認可、仕入れ価格、契約締結、入荷検収入庫、仕入れ支払い、在庫受領、在庫保管、在庫計算、在庫廃棄と処置などの各段階の流れと授権審査・認可は、いずれも「仕入れ決算と費用清算規定」、「仕入れ管理手順」、「在庫管理規定」などの制度では詳細に規定され、有効に実行されている。サプライヤーの評価、購買、貨物検収と在庫倉庫保管は異なる部門が実行し、相容れない職場が互いに分離することを保証する。情報ネットワークプラットフォームシステムを運用し、購買業務はいずれもこのプラットフォームを通じて情報を公開し、価格競争を行い、標準化された購買契約書を制定した。会社は購買、財務、製品などの部門からなる入札募集チームを設立し、重要な購買プロジェクトに対して審査、監督を行う。監査部は不定期に購買プロセスの実行の有効性を審査し、評価する。上記の措置は効果的に購買コストを下げ、購買不正現象を回避し、企業の市場応変能力と競争能力を強化した。
（3）販売と入金活動管理
販売管理とコントロールの面では、会社は販売需要の予測、販売定価、顧客信用管理、製品納品、入金、領収書発行などの各段階の流れと授権審査・認可に対して、「標準コスト編成と見積規定」、「信用保険管理規定」、「深セン楽心内部運営プロセス要約」などの管理制度の中で詳細な規定を行い、効果的に実行した。会社は市場環境の変化と発展の要求に基づいて、直ちに市場戦略を調整し、市場予測の正確性を高め、安定、円滑と有効なマーケティングルートを積極的に構築し、業務分野とマーケティングプラットフォームを絶えず開拓し、生産、供給、販売の交流と接続を強化する。業務部門と人員の業績考課、仕事の育成訓練と追跡を通じて、企業市場の開拓能力とマーケティング管理レベルをさらに向上させる。販売業務における信用リスクを低減するために、会社は完全な顧客情報ファイルと信用格付けメカニズムを構築し、顧客信用管理は業務部門と財務部門が共同で責任を負い、信用審査・認可は財務部の審査・認可者の承認と授権を通じて承認する必要がある。経済環境の変化に基づいて、会社は直ちに一部の取引先に対する信用政策を調整し、売掛金を取引先に分け、契約を分けて帳簿年齢分析、定期的に帳簿を合わせるなどの方法を通じて、売掛金に対して動態リスク管理を行う。
（4）実物資産管理制御
会社は《資金管理制度》、《在庫管理規定》に基づいて、現金、原材料、在製品、半製品、完成品、商品などの在庫資産の管理とコントロールを強化する。仕入れ、検収、入庫、受入と発行、棚卸し、保管などの各段階で全過程の動態監督管理を行い、在庫の安全完備を保証し、在庫運営効率を高め、在庫価値を合理的に確認し、在庫業務における各種の誤りと不正をタイムリーに発見し、是正することを防止する。
会社は《固定資産管理規定》、《金型管理規定》に基づき、固定資産、金型の動態管理を強化し、専任資産管理者を設置し、定期或いは不定期に資産棚卸と清掃を行い、ネット情報プラットフォームを通じて、固定資産、金型の申請、審査、購入、検収、入庫、棚卸、内部調達、廃棄整理などの全過程に対して管理と監視を実施し、固定資産、金型の安全完備、固定資産、金型の向上
