Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2022年公告
証券コード： Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 証券略称： Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 公告番号：2022021
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
2021年度資産消込及び計上資産減損引当金に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
「企業会計準則」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号」に基づき、
創業板上場会社の規範運営」、「深セン証券取引所創業板上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号-業務処理」などの関連規定は、会社の2021年度の財務状況と資産価値を真実に反映するために、会社は関連資産に対して消込と減価償却の準備を行う。
一、計上資産減損引当金と消込資産の範囲と金額
1、本年度の資産減損引当金期末残高は3472104263元で、具体的な状況は以下の通りである。
会社及び傘下子会社は会計政策及び減損の兆候が発生する可能性のある資産に基づいて全面的な検査と資産減損テストを行った後、本年度に各資産減損引当金147856991元を計上し、資産42540785元を消込し、具体的な状況は以下の通りである。
単位:元
資産減損引当金項目期首数当期計上当期回収当期消込期末残高
売掛金16966329273569992638597912428472227
その他売掛金418 Shanghai Hollywave Electronic System Co.Ltd(688682) 486889466737762
在庫930 Zhejiang Taifu Pump Co.Ltd(300992) 3916582038680994293514925
商誉205256998478122351683379349
合計203678880571477856991425407853472104263
2、資産の消込状況
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2022年公告
会社の消込資産は全部で422465305元である。そのうち固定資産の消込金額は379924520元である。
売掛金消込金額3859791元;在庫消込金額38680994元、具体的な状況は以下の通りである。
単位:元
プロジェクト消込金額消込原因
固定資産は資産の使用年限が法定使用年限を超え、引き続き使用できないため、および閑置は379924520産を必要とせずに処置する。
売掛金3859791は取引先の経営状況と人員の変動によって連絡が取れず、売掛金の消込処理を行う。
在庫38680994在庫完成品の検査が不合格で、消込処理として修復できない。
小計422465305
二、計上資産減損引当金及び消込資産の確認基準及び方法
会社の資産減価償却準備は主に売掛金、その他の売掛金の不良債権準備、在庫の減価償却準備、商誉の減価償却準備である。
1、減損引当金の計上方法：
（1）売掛金（売掛金、その他売掛金）貸倒引当金の計上方法：売掛金に対して、重大な融資成分が含まれているかどうかにかかわらず、当社は常に存続期間全体の予想信用損失に相当する金額でその損失準備を計量する。
(2)棚卸資産の値下がり準備の計上方法:年末に棚卸資産を全面的に調査した後、棚卸資産のコストと現金化可能純価値のどちらが低いかによって棚卸資産の値下がり準備を抽出または調整する。
製品、在庫商品と販売に用いる材料などを直接販売に用いる商品在庫は、正常な生産経営過程において、当該在庫の推定価格から推定販売費用と関連税費を差し引いた金額で、その可変純価値を確定する。加工された材料在庫が必要で、正常な生産経営過程において、生産した完成品の推定価格から完成時に発生すると推定されるコスト、推定された販売費用と関連税費を差し引いた金額で、その可変純価値を確定する。販売契約又は労務契約を実行するために保有する棚卸資産は、その現金化可能純価値は契約価格に基づいて計算され、保有棚卸資産の数が販売契約注文数量より多い場合、一部を超える棚卸資産の可変現金化純価値は一般販売価格に基づいて計算される。
期末は単一在庫項目に基づいて在庫下落引当金を計上する。しかし、数量が多く、単価が低い在庫については、在庫カテゴリに基づいて在庫の下落準備を計上する。同じ地域で生産販売されている製品シリーズに関連し、
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2022年公告は同じまたは類似の最終用途または目的を有し、かつ他の項目と別々に計量することが困難な在庫がある場合、合併して在庫の下落準備を計上する。
(3)商誉減損引当金の計上方法:商誉減損テストを行い、企業合併によって形成された商誉の帳簿価値について、購入日から合理的な方法で関連資産グループに割り当てる。関連する資産グループに割り当てることが困難な場合は、関連する資産グループの組合せに割り当てる。商誉の帳簿価値を関連する資産グループまたは資産グループの組合せに割り当てる場合、各資産グループまたは資産グループの組合せの公正価値が関連資産グループまたは資産グループの組合せの公正価値総額に占める割合によって割り当てる。公正価値が確実に計量しにくい場合は、各資産グループまたは資産グループの帳簿価値が関連資産グループまたは資産グループの帳簿価値総額に占める割合に基づいて分担する。
商誉を含む関連資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行う場合、商誉に関連する資産グループまたは資産グループの組合せに減損の兆候がある場合は、まず商誉を含まない資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行い、回収可能な金額を計算し、関連帳簿価値と比較し、相応の減損損失を確認する。さらに、商誉を含む資産グループまたは資産グループの組合せについて減損テストを行い、これらの関連資産グループまたは資産グループの組合せの帳簿価値(割り当てられた商誉の帳簿価値部分を含む)と、関連資産グループまたは資産グループの組合せの回収可能金額がその帳簿価値より低い場合、商誉の減損損失を確認する。商誉減損引当金は確認された後、会計期間中に戻さない。
三、上記資産の消込及び大額減損計上が会社の当期利益に与える影響
本年度の貸倒引当金消込、資産廃棄、計上資産減価償却準備が当期利益に与える影響は合計1820625532元である。次のようになります。
1、本年度に消込した売掛金の不良債権は3859791元で、会社はすでに全力を尽くして追及し、回収できないことを確認した。
2、本年度に消込した棚卸資産は38680994元で、当該項目は前年度にすでに計上した下落価格は38680994元で、本年度に当該棚卸資産を消込して利益を0元減らす。
3、本年度に消込した固定資産は379924520元で、処分収入を相殺した後の減少利益は339409334元である。
4、今年度増加した資産減損引当金は合計147856991元計上し、そのうち：売掛金
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2022年公告貸倒引当金計上は735699926元増加し、その他の売掛金貸倒引当金計上は24868894元増加し、在庫下落引当金計上は239165820元増加し、商誉減損引当金計上は478122351元増加し、合わせて14778556991元減少した。
以上の利益の減少はいずれも2021年度の財務報告書に現れている。
本年度の消込及び計上資産減価償却準備事項は、企業の財務状況を真実に反映し、会計準則と関連政策の要求に合致し、会社の実際の状況に合致し、会社と株主の利益を損なう行為は存在せず、本年度の資産消込及び計上資産減価償却準備は会社の関連者に関連しない。
四、会計処理の方法、根拠及び責任追及措置
「企業会計準則」と会社の会計政策、内部制御制度の関連規定に基づき、会社は売掛金貸倒引当金に対して予備相殺法を採用して計算し、上述の消込した売掛金は計上した貸倒引当金を消込する。廃棄した固定資産は償却価値によって当期損益に転入する。
会社の財務部は今年度のすべての売掛金の消込明細に対して帳簿を調査し、後で追跡するために使用する可能性のある資料を保留し、責任者を引き続き追跡し、返済が存在することを発見したらすぐに追跡する。ここに公告する。
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 取締役会
二〇二二年三月十九日
