Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 監査報告及び財務諸表2021年度信会師報字[2002 2]第ZL 10046号
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-115
監査レポート
信会師報字[2022]第ZL 10046号 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) (以下、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)収入確認と収入確認に関する会計政策及び開示(1)本付注「三、(二十七)収入」及び「五、入確認に関する肝心な内部統制の設計と(三五)営業収入と営業コスト」を参照して、管理層の理解、評価、テストを行ってください。有効性を実行します。2021年度、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 連結財務諸表(2)会社の業務モデルと決算方式を理解し、営業収入は18210725万元で、2020年より関連契約を検査し、新収入準則が年度に対して36.23%増加したと判断した。収益確認と業績の影響。
営業収入は会社の肝心な経営指標であるため、(3)本年記録した収入取引に対してサンプリングして管理層が特定の目標または期待本を達成するために、取引過程における関連文書を検査し、パッケージを操作して収入確認時点の固有リスクを操作し、また倉庫証券、顧客署名記録、販売領収書、収入確認が財務諸表に大きな影響を及ぼすため、資金入金証明書などを含んで、取引の真実性を確認する。私たちは収入確認を肝心な監査事と識別して外販収入に対して、税関の2021年の輸出項目を取得します。データは帳簿外販収入記録と照合し、主要顧客の返金を検査する。
(4)今年度の販売リストを取得し、営業収入に対して分析プログラムを実施し、当期収入、粗金利変動の合理性を判断する。
（5）重要顧客に通信手続きを実施し、当期に発生した販売金額及び取引金額の残高を確認し、販売収入の真実性、完全性を確認する。(6)貸借対照表日前後に記録された収入取引についてサンプルを選択し、出庫書その他のサポート書類を検査し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
(II)売掛金減損引当金売掛金減損引当金に関する会計政策(1)管理層の売掛金及び開示の理解、評価及びテストは、本付注「三、(X)金融売掛金管理内部制御の設計合理性と運送ツール」及び「五、(III)売掛金」を参照してください。行の有効性。
2021年12月31日まで、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2)分析売掛金貸倒引当金会計推定売掛金帳簿残高4263048万元、悪い合理性、売掛金組合の帳簿準備242847万元、帳簿価値根拠、予想信用損失率の判断を含め、4020201万元を評価し、資産総額の22.40%を占めた。
当期売掛金貸倒引当金の計上の合理性は売掛金の回収性に対応して推定合併性を行う。減損テストを行う管理層に関する重要会計(3)前年度に計上された貸倒引当金の見積りと判断を検討し、かつ売掛金が期日通りに売掛金の後続の実際の消込または転回状況によって回収できないか、財務諸表に与える影響の比較状況を回収できない場合、管理層の過去予測の正確性を評価する。重大なため、売掛金減損基準(4)売掛金期末残高に対応するサンプルを選択します。
重要な監査事項として認識する準備をします。行通信プログラムは、問い合わせの返信を受け取っていないお客様に対して代替監査プログラムを実施します。
(5)売掛金残高に対応してサンプルを選択し、その期後の返金状況を検査し、当期売掛金の真実性及び回収性を評価する。
四、その他の情報
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。立信会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:梁謙海
（プロジェクトパートナー）
中国上海
中国公認会計士：馬玥
二〇二二年三月十七日
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
連結貸借対照表
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金
