監査レポート
Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040)
容誠審字[2 Shenzhen Feima International Supply Chain Co.Ltd(002210) Z 0017号
容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
目次
シーケンス番号コンテンツページ番号1監査レポート1-
2貸借対照表1
3損益計算書2
4キャッシュフロー計算書3
5所有者持分変動表4-5 6財務諸表注記
監査レポート
容誠審字[2 Shenzhen Feima International Supply Chain Co.Ltd(002210) Z 0017号 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の貸借対照表、2021年度の利益計算書、キャッシュフロー計算書、所有者権益変動計算書および関連財務諸表注記を含む Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) (以下、 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) )の財務諸表を監査しました。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の2021年12月31日の財務状況と2021年度の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えています。二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
(I)鍛造品製品の販売収入の確認
1、事項説明
Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の2021年の鍛造品製品の販売収入金額は9434753万元で、営業収入に占める割合は88.26%である。
営業収入は Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の重要な業績指標の一つであり、収入の計上が正しくない会計期間または収入が操作される固有のリスクがある。鍛造品製品の販売収入が営業収入に占める割合が大きいため、鍛造品製品の販売収入の確認を重要な監査事項と確定した。
2、監査対応
この重要な監査事項に対して実施された監査手順は主に以下のとおりです。
(1)管理層と収入確認に関する肝心な内部制御設計の有効性を理解し、評価し、肝心な制御実行の有効性をテストする。
(2)サンプルを選び、販売契約を検査し、重要条項を検討し、会社の収入確認政策が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(3)収入に対して関連する分析プログラムを実施し、各期の収入と粗利率の変動の合理性を評価した。
(4)サンプルを選択し、収入確認に関するサポートファイルを検査し、国内販売サポートファイルには顧客と締結した販売契約、注文書、販売インボイス、出荷受領書の検査が含まれる。外販サポート書類には、顧客と締結した販売契約、注文書、販売領収書、出荷書、輸出通関申告書、電子港申告明細、輸出税還付申告明細、販売返金資金振り分け証明書を検査することが含まれている。
(5)貸借対照表日前後に確認した製品販売収入について、サンプルを選択して関連サポート書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
(6)サンプルを選択し、手紙プログラムを実行し、手紙の内容は売掛金または前受金残高と当期取引額を含む。
四、その他の情報
Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の管理層（以下、管理層と略称する）はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の管理層は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(このページは本文がなく、 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) 容誠審字[2 Shenzhen Feima International Supply Chain Co.Ltd(002210) Z 0017号報告の署名捺印ページである。)
容誠会計士事務所中国公認会計士:
(特殊普通パートナー)潘汝彬(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：
りょう蕊
中国・北京中国公認会計士：
郝夢星
2022年3月18日
貸借対照表
2021年12月31日
編制単位：張家港 Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) ハイエンド装備株単位：元幣部有限公司種：人民元
資産注記2021年12月31日2020年12月31負債とすべての注記2021年12月312020年12月31日権益日
流動資産:流動負債:
貨幣資金五、1短期借入金五、
380441,323.39 122625,345.17 16 – 10,013291.67
取引性金取引性金
融資産–融負債–
デリバティブ金融
資産–負債–
受取手形五、2買掛手形五、
52,754494.84 116259,351.89 17 278703,840.75 212051,402.91
売掛金五、3買掛金五、
352171,001.37 279898,748.19 18 117427,922.63 70,587763.75
売掛金五、4前受金
ファイナンス
