2021年度内部統制評価報告
China Jushi Co.Ltd(600176) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は会社及び各主要持株子会社を含む。評価範囲に含まれる単位占有率
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は次のとおりである。
財務報告に関連する資金活動、購買業務、工事項目、資産管理、販売業務、関連取引、契約管理、財務報告などの方面を含む。非財務報告に関連する発展戦略、組織構造、研究と開発、情報システム、人的資源、企業文化、情報開示、内部監督、社会責任などの方面を含む。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
戦略リスク、市場リスク(原材料リスク)、財務リスク(資金調達活動リスク、投資活動リスク、為替レートリスク)、運営リスク(資金回収リスク、管理リスク)、法律リスク。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ
6.法定免除の有無
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「会社法」、「証券法」、「上海証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」及び会社内部規則制度に基づき、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
1、連結会計報告書資産総額
の0.125%≦潜在誤報金額≦1、潜在誤報金額連結会連結会計報告書資産総額の計報告書資産総額の計報告書資産総額の0.25%0.25%；2、連結会計報告書0.125%;2、潜在誤報金額財務諸表潜在誤報2、潜在誤報金額>連結会営業収入の0.25%≤潜在誤報合併会業収入の0.5%;3、連結額2.5%≤潜在誤報金額≤合併
会計報告書利益総額の5%
説明:
会社の財務報告の内部制御欠陥認定基準は、この欠陥が財務諸表の誤報を招く可能性がある重要度によって確定され、この重要度は主に:1、この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかによって、内部制御がタイムリーに財務諸表の誤りを防止し、発見し、是正できない。2、各種類の欠陥の分類認定は、上記の条件の一つを満たすだけで、関連タイプに分類され、厳格な基準に従うことができる。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社に以下の兆候がある場合、通常、財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示します:(1)取締役、監事、高級管理職の不正行為;(2)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内重大欠陥部は運行過程でこの誤報を発見できなかった。(3)監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。(4)情報応用制御の重大な欠陥は情報システムの一般制御欠陥に関連するか、または一般制御欠陥によって引き起こされる。(5)発生した重大な損失が1つ以上の制御欠陥によるものであることを合理的に証明することができる。
当期財務報告書には定量基準に基づいて認定された重要な誤報が存在し、制御活動がこの誤報を識別できなかったり、重要な欠陥が公表された財務報告書を訂正しなければならない。この重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理職が重視する誤報を引き起こすべきだ。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥である。
説明:
会社の会計報告書、財務報告書などの情報開示の状況に基づいて欠陥等級を確定する。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
1、連結会計報告書資産総額
1、直接損失金額>合併会の0.125%≤直接損失金額≤
潜在リスクイベント作成レポートの資産総額の0.25%連結財務諸表資産総額の
直接損失金2、直接損失金額>営業収入0.25%;2、営業収入の重要な欠陥定量基準より額入の0.5%未満。3、直接損失0.25%≤直接損失金額≤営外の
金額>利益総額の5%の業収入の0.5%;3、利益
総額の2.5%≤直接損失金
額≦利益総額の5%
説明:直接財産損失金額に基づいて欠陥等級を確定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社に以下の兆候がある場合、通常、非財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示している:(1)国の法律、法規に深刻に違反し、監督管理機構の処罰を受け、会社に深刻なマイナス影響を与えたり、重大な欠陥の重大な損失をもたらしたりする。(2)企業の「三重一大」事項は民主的な意思決定プログラムが不足しているか、意思決定プログラムが科学的ではなく、意思決定ミスを招いている。(3)重要な管理者または重要な人材が大量に流失し、会社の運営に深刻な影響を及ぼす。(4)メディアのマイナスニュースが頻発し、企業の評判に重大な影響を与えたり、重大な経済損失をもたらしたりする。(5)非客観的な原因により、内部統制評価の重大な欠陥が改善されていない。
会社に以下の兆候がある場合、通常、非財務報告の内部統制に重要な欠陥がある可能性があることを示している:(1)国の法律、法規に違反し、監督管理機構の処罰を受け、会社に大きなマイナス影響を与えたり、重要な欠陥を失ったりする。(2)「三重一大」の意思決定プログラムに違反し、意思決定ミスを招き、会社に大きな損失をもたらす。(3)重要な管理者または重要な人材が大量に流失し、会社の運営に大きな影響を与える。(4)メディアのマイナスニュースがよく現れ、企業の評判に大きな影響を与えたり、経済損失をもたらしたりする。(5)非客観的な原因により、発見された重要な欠陥は効果的に改善されていない。
一般的な欠陥は、上記の重大で重要な欠陥を除く他の内部制御欠陥である。
説明:実際の損失と企業運営に与える負の影響の程度に基づいて欠陥等級を確定する。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
会社は今年度の内部統制評価過程において、財務報告に関連する一般的な内部統制欠陥は発見されなかった。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財を発見したかどうか
